一、为提高仓库盘点效率，减少盘点误差，制定本手册。
二、盘点前应明确盘点范围和基准时点，盘点范围包括空间范围、物品范围以及与此相对应的会计账套中的仓库范围；基准时点前已开具出（入）库单据的货物均应实际出（入）库，已出（入）库的货物均开具出（入）库单，没有与盘点范围相关的在途出入库单据及货物。
三、仓库主管会同财务部经理共同商定盘点人员名单、盘点小组数量，划分盘点区域，对各个盘点小组进行分工，确保盘点范围内的货物不重、不漏。
四、盘点可以一次完成，也可以分初盘和复盘两次进行。两次盘点的初盘由仓库进行，复盘由财务部会同仓库人员共同进行，最终盘点结果以复盘数据为准。除突击盘点采用一次盘点法外，一般采用两次盘点法。
五、盘点范围、基准时间、人员名单、盘点方法应于盘点通知中确定。由于盘点期间货物应当停止流动或尽可能减少货物流动，盘点通知一般应提前一周发出，以便于采购、生产、销售、仓库等部门提前安排相关工作。
六、盘点通知发出后、仓库应做好以下准备工作：
（一）仓库主管应确保所有在途单据和货物均处理完毕，不存在影响账实相符的未处理业务；
（二）各盘点区域的仓库管理员对存货进行全面整理，确保货物标识清晰准确、货物摆放整齐有序、同款货物同地（同一货位或相邻货位）堆放；
（三）因有瑕疵（破损、污渍等）或毁损而不能正常出售的的商品应提前调拨给等外品仓或报废处理。
（四）管理员打印若干未预先填入款名、款号和数量的空白纸质盘点表；
（五）为每个盘点小组制定盘点行进路线，确保不会重盘、漏盘。
七、管理员初盘时按照既定行进路线中的实物摆放顺序依次盘点，见货点货，并按盘点顺序将盘点结果依次填入纸质空白盘点表。初盘结束应再次确认有无重盘、漏盘，是否需要修改原定行进路线盘点。
八、初盘结束后管理员将手写盘点数据（包括货位、货物名称、编码、数量等）转录进电子版盘点表，转录应确保盘点表中的货物排列顺序保持不变，货物名称、编码和盘点数量誊写无误，之后将电子版盘点表发送给财务部。
九、财务部负责数据汇总的会计（以下称责任会计）应通过ERP系统对货物编码进行比对复核，以“™”符号标注可疑编码供复盘时关注。复盘前打印出包含初盘数据的盘点表（一式一份）和若干张空白盘点表，对全部盘点表依序编号（包括空白盘点表），于盘点开始前分发给各小组组长。责任会计设立盘点表分发登记表对分发的盘点表和领用人进行登记，确保领用人完整交回。
十、盘点小组由财务部与仓库双方搭配组成，一般情况下三人一组，包括一名财务、一名仓库管理员、一名仓库辅助人员，其中管理员（即本盘点区域管理责任人）负责引导盘点行进路线并对辅助人员的清点过程进行监督，对盘点结果、货物名称、编码进行复核，辅助人员负责清点货物，财务人员负责点清过程中的加总运算和盘点结果记录，并复核货物编码是否有误。
当一个盘点小组只有二人时，仓库人员负责引导盘点行进路线和货物清点，财务人员负责清点过程中的加总运算和盘点结果记录，并对仓库人员的清点过程及货物编码进行复核。
十一、复盘应按照初盘行进路线和实物摆放顺序依次清点，见货点货，不能找货点货。有实物但原盘点表中没有的货物应当记入空白盘点表。
十二、整箱包装的商品应选取一定的比例开箱查验。盘点时应关注商品品相，因有瑕疵（破损、污渍等）、毁损而不能正常出售的商品可以照常盘点，但应督促仓库主管于盘点结束后将其调拨给次品仓或报废处理。
十三、复盘时发现复盘结果与初盘结果不符时，财务人员应提醒管理员进行再盘，初盘、复盘、再盘三者数据均不相同时，应当继续追加盘点次数，直至最后两次盘点数据完全相同时，以该数据作为最终盘点结果。
十四、复盘的对象原则上应包含盘点范围内的所有货物，但当同时满足以下条件时，可以适当缩减复盘范围，采信初盘数据作为复盘数据：
（一）复盘过程中发现初盘的准确度特别高，最近盘点的20项货物没有一项出现误差。
（二）盘点时间较紧，按照100%的复盘比例可能会导致不能在预定时间内完成盘点。
十五、缩减复盘的货物仅限于外形较小、数量较多、单价较低的货物，缩减的品项不能超过全部品项的20%。缩减未复盘的品项应在盘点表的品名前以“△”符号标注。
十六、盘点结束财务人员应与仓库管理员再次确认盘点是否按照预定行进路线进行，是否存在重盘或漏盘，特别是与相邻盘点区域是否存在重叠或遗漏。无误后由仓库人员和财务人员在盘点表上签字后送责任会计将盘点结果转录进电子版的盘点表。责任会计收到复盘盘点表后，应复核盘点表是否全部收回（包括空白盘点表）。
十七、责任会计以复盘数据作为最终盘点数据，转录过程中发现复盘数据与初盘数据存在差异时，应提醒原盘点人员，由原盘点人员决定是否复核或再盘。出现重大差异还应通知仓库主管，由仓库主管会同管理员决定是否复核或再盘。
十八、责任会计应区分不同盘点区域的初盘准确率（包括名称编码误差率、数量差异率两项）进行统计，并将统计结果在盘点报告中披露。
十九、复盘盘点表经仓库主管签名后，财务部于当日24:00前更新ERP系统的库存数据，仓库主管依据电子盘点表再次将不同货位的同款货物集中到同一货位或相邻货位堆放。复盘盘点表复印一份，财务部、仓库分别保管原件和复印件。
盘点结束后，财务部责任会计对比账面和实盘的品项数、货物数和库存金额，列明账实差异，会同仓库主管分析差异、查找原因并提出相关处理建议。盘点结束后的三个工作日内将盘点基本情况、盘点结果、处理建议以及对仓库管理的评价撰写成盘点报告送公司领导审阅。
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