编者按:企业在其法人地位正式确立并办理税务登记证后,它与税务部门的征纳关系也就随之确立。在此之后的经营活动中便与税务部门结下了不解之缘。虽然企业应该积极配合税务部门完成国家规定的税收任务,发展良好的税企关系,但在实际工作中,企业与税务部门的工作交流中难免出现这样或那样的问题或争议,面对问题与争议企业应该如何与税务部门进行良好的沟通。针对这一问题,特别为财务人员推荐该文章,以此共勉。
●当前税企关系面临的问题和挑战
首先,税企关系取决于税收任务的完成情况。
其次,税企关系中的不和谐因素正在潜滋暗长。
再次,纳税人维权意识增强,对税收公平、纳税服务的期待更加强烈。
最后,税务公务员队伍的职业素质与纳税人的新要求新期待有不小差距。
●税务机关构建和谐税企关系应做出的努力方向
一是要强化税收征管,增强企业责任感。
二是要改进执法工作,提高整体执法水平。
三是要改进公共关系,营造和谐税企关系。
●企业构建和谐税企关系的思路及方法
一是完善内部管控,努力做到依法纳税。
二是在法律许可范围内,进一步争取宽松的税收政策和环境。
三是加强沟通与协作,争取税务人员的理解和支持。
四是强化维权意识。
密切税企关系决非一朝一夕之事,更不能一蹴而就,必须持之以恒、坚持不懈,从一点一滴中做起,从一事一人上做起。
“万事合于理,以法为后盾”,只要企业坚持依法纳税、合理筹划、积极诉求、和谐发展,就会不断将税企关系提升到更高的水平。
●税企争议沟通与解决的基本认识和应有的态度
很多财务人员认为,如何与税务人员打交道,是职业生涯中最头痛的一件事情。
要做到有礼有节,不卑不亢。
办税员、财务主管,不要遇到问题就上交。
边际效益递减。
例如:某企业急需要增大增值税票的额度,因为开票需要紧急,需要一天办成。
财务人员准备好所需材料直接去找主管税务局长,诚恳的说明情况,局长当即亲自协调,一路绿灯,问题当天顺利解决。
此财务人员并不认识局长,也没有请客吃饭送礼,仅只是做了正确的最大程度的沟通和协调。
这个故事告诉我们的是,税务局其实并不像我们想像的那样不通情理。当然,在与他们打交道的过程中,还是有一些技巧和方法的。
1、熟悉国家有关的各项税收政策和法律法规条款。
1)网上查;
2)税法书;
3)参加注会考试;
4)电话问、上门谈。
2、熟悉税务机关的办事流程———省得到办事的时候跑冤枉路。
打电话请教不如当面请教,挑一个好的时间去面谈,如果实在没时间去,打电话时选择在上午10点和下午3点最好,周二———周四效果比周一和周五好,因为周一上午机关一般开会比较多(尤其是节假日后第一天上班),周五下午一般也找不到。去之前可以先打电话确认一下是否有空,将心比心。
3、相互尊重。在尊重税务人员的同时,也是给你自己一份尊严,在办事的时候尽量说话和气,态度诚恳;
按时提交申报表和要求的其他资料,配合好他们的工作才是搞好双方关系的基石。
4、以探讨业务的态度就公司的涉税事件据理力争,但是,假如税务人员决定不了或者理解有误的话,给时间让他们请示上级或者去学习,最好不要咄咄逼人。
5、一般不建议没事就跳过基层去找上级领导。
6、与税务人员保持沟通,增进了解,能端正态度,树立信心。
中国的财务人员除了记账核算,主要任务就是和税务打交道。与税务局打交道的过程就是个斗智斗勇的过程,要有充沛的体力、超强的忍耐力、无敌的心理承受力和足够的沟通协调能力。
首先要学透税法,只有自己都懂了,才知道怎样合理地维护企业权益。
其次就是学会如何和税务人员沟通,很多时候是做财务的太认真,习惯了处处较真,应学会柔和处理税企争议。
最后就是应该让老板理解财务和税务工作,让老板懂得,保持正常的税负率是控制财务风险的正道;不缴糊涂税,是企业财税工作的目标。
●税企争议沟通与解决的治本之策
(一)完善税收立法,增强税收政策的可操作性。
(二)提升税收执法质量,做到公正执法,和谐执法。让权力在阳光下运行,是化解税务争议的基石。
(三)提高纳税服务质量是解决税企业争议的重要渠道。
(四)加强税法宣传工作,特别要做好政策解读,引导纳税人诚信纳税,是解决税企争议的重要措施。
(五)提高税务人员综合素质,是解决税企争议的保障。
(六)健全征纳协调沟通机制,拓展沟通渠道,使纳税人可以与税务部门平等交流,对化解征纳矛盾具有重要意义。
(七)健全税务争议解决机制,使纳税人既可选择适当途径,又可使权利得以实现和保障,是税企争议得以圆满解决的制度保证。
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