【退税问答245期】这种情形如何申报退税？——一张报关单对多张进项发票

出口退税

 出口退税-慧税学苑 

本期给大家带来的干货内容是：

这种情形如何申报退税？

之

一张报关单对多张进项发票

问/答

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问

一张出口报关单对应两张进项采购发票，这种情况应该如何录入数据呢？

答

外贸企业在录入明细数据时，如果遇到一张出口报关单对应多张进货明细时，有时候会感到疑惑，明细数据应该如何录入呢？特别是在金税三期系统升级后，关联号的编写规则也发生了变化。

今天主要用一个例子给大家介绍一下这种情况下的录入方法。

假设，某外贸企业在2021年9月22日出口了男士卫衣套装1000套。

该笔货物分两批次采购，第一次采购了400套。

 

第二次，采购了600套。

 

那么，在录入退税申报软件时，应如何录入呢？

首先，录入出口明细数据。该笔报关单只有一项，因此报关单号为海关编号+0+项号，即090820210922012345001，出口数量为1000套，关联号为20210900100000001。

 

接着，录入进货明细数据。进货明细录入的时候，由于分两张进项发票采购，因此需要录入两笔。

步骤一，录入第一笔采购的400套，注意关联号应与出口明细保持一致，数量按照发票上的数量填写。（如果发票上开具的单位与出口明细中的默认单位不一致，但与报关单上多个单位中的一个一致，应计算转换后填写。）

 

步骤二，点击“增加”按钮录入第二笔进货明细数据，即采购的600套。关联号不变，仍然为20210900100000001，序号为00000002。

 

数据采集完成后，在第三步生成退（免）税申报数据中，进行数据的生成。如需打印报表，在第四步打印。

 

最后进行数据的上传自检，转正式申报即可。