罕见！首家IPO招股说明书第二节竟然没有披露营业收入？

2022年6月22日科创板受理4家，只有哈尔滨市科佳通用机电第二节没有营业收入这一项！

    其他三家

    发行人名称：哈尔滨市科佳通用机电股份有限公司

    成立日期：2003 年 02 月 12 日

    注册资本：7,500 万元

    法定代表人：朱金良

    注册地址及主要生产经营地址：哈尔滨市经开区哈平路集中区潍坊路 2 号

    控股股东：朱金良

    实际控制人：朱金良、郭祖欣

    行业分类：铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业

    主营业务与产品

    公司是我国较早进入轨道交通运行安全装备领域的企业之一，经过近二十年的发展，现已成为一家主要从事轨道交通运行安全装备研发、生产、销售及服务的高新技术企业、国家专精特新“小巨人”企业、技术创新示范企业。

    公司自成立以来秉承研发和创新驱动企业发展的理念，不断探索轨道交通图像采集、图像处理、图像识别、图像数据平台、机车信号车载设备及在车检测等领域的前沿技术。同时，公司结合持续开展的深度市场调研与多年累积的丰富行业经验，以系统化的轨道交通运行安全装备为载体，积极推动新技术落地新场景，打造创新产品填补行业空白。公司自主创新科技成果的产业化情况良好，近年来持续为铁路和城市轨道交通等下游行业客户提供高可靠、高效率、智能化的轨道交通图像检测装备与机车信号装备，陆续推出了 TFDS 通过作业、EIDS、MIDS、TFDS-3D 型、TFDS 技术交接、机车信号在车综合检测系统等行业创新产品，并取得了良好的市场反响和经济效益。

    发行人科创属性符合科创板定位的说明

   根据《科创属性评价指引（试行）》和《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》等相关规定，公司科创属性符合科创板定位，具体情况如下：

    发行人选择的具体上市标准

    根据信永中和出具的《审计报告》（XYZH/2022BJAS20131），公司 2020年度、2021 年度的净利润（扣除非经常性损益前后孰低数）分别为 2,434.20 万元、6,392.96 万元，合计为 8,827.16 万元，最近两年净利润均为正且累计不低于人民币 5,000 万元。公司 2021 年度经审计的营业收入为 19,309.69 万元，扣除非经常性损益后的净利润为 6,392.96 万元，公司最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元。

    结合公司的技术水平、盈利能力和市场估值水平合理估计，预计发行人上市后的市值不低于人民币 10 亿元。

    综上，公司符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十二条中的“（一）预计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5000 万元，或者预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元。”的上市标准。

客户集中度较高的风险

    报告期内，公司前五名客户的销售收入合计额占同期营业收入的比例分别为89.11%、85.95%和84.51%，其中对国铁集团及其下属单位的销售收入占比分别为 71.21%、61.70%和 70.35%。公司主要从事轨道交通运行安全装备的研发、生产、销售及服务，相关产品主要应用于铁路和城市轨道交通等下游行业。我国铁路行业特点决定了公司所服务的目标客户主要集中在国铁集团下属各铁路局集团公司、车辆段以及铁路建设单位等，公司存在主营业务依赖于铁路行业市场，客户集中度较高的风险。

    未来若我国铁路列车行车安全领域的技术政策出现重大变化或者我国宏观经济形势变化导致国内铁路行业投资减少，则可能会对公司的经营状况和盈利能力产生不利影响。

    经营规模较小及业绩大幅波动的风险

    报告期内，公司营业收入分别为 9,647.18 万元、11,818.88 万元和 19,309.69万元，虽然公司的营业收入稳定增长，但是公司的总体收入规模相对较小，抵御市场风险的能力较弱。同时，由于公司的融资渠道较窄，资本实力不足，市场开拓的资源也相对有限，因此，未来若我国宏观经济形势、行业政策、市场竞争环境、公司自身生产经营或下游市场需求波动等因素出现重大不利变化，则可能会导致公司经营业绩出现较大波动，甚至出现亏损的情况。

    报告期主营产品结构变动的风险

    报告期内，公司的主营业务收入分别为9,588.12 万元、11,103.84 万元和19,193.83万元，呈显著增长趋势，其中图像检测装备产品和机车信号装备产品作为公司收入的主要来源，两种产品合计销售收入分别为5,999.34 万元、8,158.64万元和14,224.25 万元，占当期主营业务收入的比例分别为 62.57%、73.48%和74.11%。其中，图像检测装备产品的销售收入分别为 2,361.17 万元、6,754.48 万元和 10,527.11 万元，机车信号装备产品的销售收入分别为 3,638.17 万元、1,404.16万元和 3,697.14 万元，从报告期内的趋势来看，图像检测装备产品的收入不断上升，但机车信号装备产品的收入波动较大，两类产品呈现出不同的变化趋势。机车信号装备产品销售额的不稳定可能对公司收入规模产生不利影响；对于图像检测装备产品，报告期内收入大幅增长主要系公司自主研发的 TFDS 通过作业、EIDS 及MIDS 等创新产品逐步实现销售所致。如果未来市场出现竞争者导致上述创新产品销售规模的增长趋势难以持续，也将对公司未来收入规模的增长产生不利影响。

控股股东及实际控制人的基本情况

    截至本招股说明书签署日，朱金良持有公司4,584.60 万股，占公司总股本的61.13%，为公司的控股股东；其配偶郭祖欣持有公司 378.00 万股，占公司总股本的 5.04%。朱金良、郭祖欣合计持有公司 4,962.60 万股股份，占公司总股本的66.17%，为公司的实际控制人。

   朱金良先生，中国籍，无境外永久居留权，身份证号为 230103196301******。朱金良先生担任公司董事长兼总经理。

    朱金良先生：1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，东北林业大学硕士研究生结业。1986 年 6 月-1994 年 2 月，担任哈尔滨铁路局科学技术研究所劳动服务公司业务员；1994 年 2 月-2000 年 12 月，担任哈尔滨市铁科经贸公司经理；1995 年 3 月-1997 年 2 月，担任哈尔滨市铁科高技术开发有限责任公司总经理；1997 年 3 月-2003 年 5 月，担任哈尔滨科隆新技术开发有限责任公司总经理；1998 年 7 月-2008 年 11 月，担任哈尔滨市科隆机械电器设备厂厂长；2000 年 3 月-2008 年 5 月，担任哈尔滨科信铁路专用设备有限公司董事长兼总经理；2003 年 2 月-2016 年 10 月，担任科佳有限董事长、总经理；2016 年 10 月至今，担任公司董事长、总经理。

    郭祖欣女士：1969 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1986 年 8 月-2004 年 6 月，担任哈尔滨铁路局第三招待所会计；2003 年 2 月-2016年 10 月，担任科佳有限董事；2016 年 10 月至今，担任公司董事。