近年来,以法律手段防范内部职务犯罪、惩治“内鬼”成为越来越多企业的共识和选择,反舞弊调查因此也越来越受到企业的重视。结合近年在反舞弊调查领域的探索和思考,我们做一些总结供大家参考。
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反舞弊调查的应用场景
较为常见的场景是,企业高度怀疑甚至有一定线索指向雇员侵占公司财产时,为了确定有嫌疑的雇员是否确有职务侵占行为,就可以启动反舞弊调查。
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谁来执行反舞弊调查
对于事实较为清楚、法律规定较为明确的舞弊行为,如果从节约成本的角度看,那么可以考虑由公司内部法务人员主导反舞弊调查;对于较为隐蔽的舞弊行为,由于可能涉及关联交易或者定性有争议,且启动法律程序时对证据的要求较高,由外部专业律师主导反舞弊调查是较为稳妥的选择。
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反舞弊调查的执行
我们在从事反舞弊调查实务时,通常将反舞弊调查工作分为三个阶段:一是初步评估,即根据委托方介绍的情况,并查阅主要资料,对是否有舞弊行为进行初步评估;二是在确定舞弊行为存在高度可能时,对相关的证据进行收集、固定,然后结合证据进行法律分析,为企业决策提供意见和建议。三、如果证据能够证实存在舞弊行为和确定责任人,协助企业启动法律程序,如刑事控告。
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反舞弊调查的方法
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