申报姐近日将陆续推送eTax@SH 3中汇算清缴的操作实务问答，上周已经推送几篇（戳以下链接可直接回顾）：
【问答】2016汇算清缴常见问题（A105050）看这里（十一）！
申报姐一直建议在每月申报期之后填报汇算清缴报表，以避开申报高峰期。因此，小伙伴们现在开始可以撒开腿儿填报汇算清缴了，撒欢儿一直撒到3月31日。接下来的4月份申报期（4月1日~4月18日）不建议填报。
如果您遇到的问题不在这些常见问题范围内，可以直接咨询申报姐的在线客服小伙伴们。
为了节省您的时间，不论留言还是在线咨询，请明确告知我们以下三点：
1、哪一类企业？A类还是B类？或者查账还是核定？
2、哪一张报表？可直接说表单编号（如企业基础信息表对应的编号为A000000）
3、报什么错？或者遇到什么问题？
感谢您的配合：）
除了常见问题，应大家的要求，申报姐的视频制作小伙伴们制作了汇算清缴的系列“小电影”，大家点击文末左下角的【阅读原文】即可进入“学习中心”观看——
在学习中心，首先点击下图中紫色方块，进入汇算清缴模块：
目前一共有以下四个课程，其中“课程4：关联企业往来报告年度申报常见问题”还在调整中，大家可稍后再看。
今天主要整理了几个关于A105070《捐赠支出纳税调整明细表》及A105000《纳税调整项目明细表》的问题——
问题一
为什么我在A105070表上增加行的时候，第3列是*号不能填写？合计值哪里来的？
申报姐回答
根据《中华人民共和国企业所得税法》第9条规定：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
因此，该表第3列“公益性捐赠按税收规定计算的扣除限额”合计行是通过计算得来。当A100000主表第13行利润总额大于等于0时，该单元格=利润总额*12%。
问题二
为什么我在A105070表上增加行的时候，第4列是*号不能填写？合计值哪里来的？
申报姐回答
该表第4列“公益性捐赠税收金额”合计行是通过计算得来。是本表第2列合计值与第3列合计值取较小值。
问题三
为什么我在A105070表上增加行的时候，第5列是*号不能填写？合计值哪里来的？
申报姐回答
该表第5列“公益性捐赠纳税调整金额”合计行是通过计算得来。是本表第2列合计值减去第4列合计值。
问题四
为什么我在A105070表上增加行的时候，第7列是*号不能填写？合计值哪里来的？
申报姐回答
该表第7列“纳税调整金额”合计行是通过计算得来。是本表第5列合计值加上第6列合计值。
问题五
为什么A105000第7行不能填写了？
申报姐回答
该表第7行“公允价值变动净损益”，第1列账载金额，自动带出，不可修改，数据来源于A100000主表第8行“公允价值变动收益”。
问题六
为什么A105000第15行第2列不能填写了？
申报姐回答
该表第15行“业务招待费支出”第2列“税收金额”，自动带出，不可修改。
数据计算公式为：
A105000《纳税调整项目明细表》第15行“业务招待费支出”第2列“税收金额”= （本表第15行“业务招待费支出”第1列“账载金额”×60% ）与（A100000主表第1行“营业收入”+ A105010《同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》视第1行第1列“视同销售（营业）收入税收金额”+A105010表第23行第1列“销售未完工产品的收入税收金额”- A105010表第27行第1列“销售未完工产品转完工产品确认的销售收入税收金额”+A105030“投资收益纳税调整明细表”第6行第2列“长期股权投资税收金额”+A105030第6行第5列“长期股权投资税收计算的处置收入”）*0.5%取较小值。
如果本文让您获得了一点点知识的增长和技能的进步，请在文末给申报姐点zan！
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