自有资金计算公式,企业自有资金
利润率如何计算的呢?
流动资金管理办法为测算企业流动资金需求量。因此自有资金应为自有流动资金。
本人认为:自有流动资金=
所有者权益-
固定资产净值-
无形资产+
长期借款。
自有资金指的是自有流动资金,即所有者权益扣除固定资产等其它
资金占用后的,用于营运周转的自有流动资金。扣除全部自有资金显然存在问题,企业的自有资金中有大部分是用于
固定资金投资的,并不是用于流动资金,应该是扣除
借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。否则现在算的借款企业都不需要
资金,其实并非如此。
银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式,完全是建立在理想
企业财务报表基础上的,也就是除了公式中所考虑到的
存货、
应收账款、
预收账款、
应付账款、
预付账款科目,其他的流动
项目如
货币资金、
应收票据、其他应收、
应付票据、其他应付、应付
薪酬、应付
税金等在报表中占比极少,而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大,因此完全按照银监会公司测算出的需求量与实际差距较大。所以测算时如果考虑非公式中其它科目,还要通盘考虑。
一、估算告贷人营运资金量
告贷人营运资金量影响因素首要包孕
现金、备货、应收账款、应付账款、预收
账款、预支账款等。在查询拜访根蒂根基上,预先推测各项
资金周转时间变化,合理估算告贷人营运资金量。在
实际测算中,告贷人营运资金需求可参考如次公式:
营运资金量=去年度发卖
收益×(1-去年度发卖中国人简谱利润率)×(1 估计发卖收益年增加率)/营运资金周转回数
二、估算添加流动资金贷款额数
将估算出的告贷人
营运资金需求量扣减告贷人自有资金、现存
流动资金贷款和其它融资,便可估算出添加流动资金贷款额数。
添加流动资金贷款额数=营运资金量-告贷人自有资金-现存流动资金贷款-其它
渠道供给的营运资金。
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