原创精华（流转税20220925）

第一篇  增值税

一、基础

1. 营改增政策汇总
2. 税理百问：增值税为什么具有中立性
3. 增值税法征求意见稿思维导图
4. 增值税纳税义务人和征税范围思维导图
5. 增值税会计处理思维导图
6. 废旧物资涉税专题学习

二、税率与征收率

1. 登记和转登记思维导图
2. 如何理解税率下调释放出的红利
3. 增值税税率、征收率发展沿革思维导图
   
4. 增值税征收率思维导图
5. 增值税税率思维导图
6. 一般纳税人可选择（适用）简易计税思维导图更新！
7. 增值税预征率和预缴税款专题学习
8. 一文理清增值税税率税目、征收率、预征率
9. 营改增税目复习测试题（含思维导图）
10. 财税〔2016〕36号文大纲及思维导图
11. 《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》测试题
12. 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》测试题
13. 解读《关于完善住房租赁有关税收政策的公告》
14. 住房租赁新政专题学习
    

三、与销售相关

1. 增值税思维导图之销售额和销项税额
   
2. 聊一聊兼营与混合销售
3. 增值税与企业所得税收入差异思维导图
   
4. 销售自己使用过的固定资产政策梳理
5. 未办理税务登记的个人销售额如何掌握？
6. 可以开具发票的增值税不征税项目有哪些？
7. 不得开具增值税专用发票的情形
8. 增值税纳税义务发生时间思维导图

四、与购进相关

1. 不得抵扣的进项税额思维导图
2. 精读：旅客运输发票的进项抵扣政策与实务（含语音）
3. 易混的非初级农产品(13%税率）有哪些？
4. 案例详解农产品进项抵扣税会处理及涉税风险（第二版）
5. 例解农产品进项税额核定扣除（安徽为例）
   
6. 不动产进项一次性抵扣专题学习
7. 加计抵减政策精讲
8. 加计抵减
9. 含流程图：经营多业如何判断能否享受留抵退税？
10. 增值税留抵退税思维导图（20220831更新）
11. 购进旅客运输服务可以抵扣进项税额吗？
12. 思维导图：收到留抵退税后，附加税费如何缴纳？
13. 增值税进项税额

五、应纳税额

1. 增值税应纳税额计算思维导图
   
2. 差额征税思维导图
3. 预征率和预缴税款思维导图
4. 增值税预缴与土地增值税预征差异思维导图

六、税收减免

1. 增值税起征点
   
2. 小微优惠增值税和企业所得税政策沿革
3. 增值税小微优惠一文全解
4. 增值税免税优惠思维导图
5. 小规模纳税人免征增值税优惠专题学习
6. 增值税、消费税税收优惠超链接
7. 捐赠专题思维导图
8. 小微优惠速记表
9. 最新小微（含个人）全税种优惠一览表
10. 24号公告（延长小规模减免）思维导图、重要细节及热点问答
11. 其他个人与企业交易要开发票吗？能享受小微增值税免税优惠吗？
12. 飞机播种属于免税项目吗？
13. 金融有关税收优惠总结（全税种）
14. 采用“公司＋农村合作社”方式销售水果能否享受免税优惠
15. 统借统还的税会处理及涉税风险
16. 与军队、军人有关的税费优惠思维导图
17. 扣减增值税一文全解
18. 残疾人增值税即征即退的两个小案例
19. 一文读懂嵌入式软件产品即征即退
20. 增值税先征后退思维导图
21. 农业税收优惠专题——增值税篇
22. 财政补贴的增值税处理
23. 再生资源增值税政策与风险文章合辑
    
24. 2022年 | 21项免征增值税优惠政策（继续）执行
25. 增值税即征即退思维导图
26. 增值税减免税会计处理思维导图

七、纳税申报等征税事项

1. 案例：其他减免税业务增值税申报表填写
2. 例解金融商品转让增值税纳税申报表的填写
3. 增值税纳税地点和纳税期限思维导图

4. 增值税及附加税费纳税申报表思维导图

八、出口退税

1. 外综服代办退税政策，你真的了解吗？
2. 一文读懂综试区电子商务出口有关税收政策
3. 稳外贸稳外资税收优惠汇集(含超链接）
4. 出口货物、劳务服务退（免）税思维导图

5. 进口环节增值税思维导图
   

6. 企业到境外参展，支付给境外单位的展费要扣缴增值税和企业所得税吗？

九、行业

（一）建筑业

1. 建筑业增值税预缴
2. 建筑企业风险点
3. 建筑业专项税收政策索引
4. 建筑业增值税涉税风险及防范
5. 案例解析建筑业差额纳税
6. 建筑业学习手册（20220826更新）
7. 未办证个人提供建筑服务如何代开发票
8. 判案简析：甲供材应如何开票
9. 建筑业税目思维导图
10. 建筑业专题学习之增值税篇
11. 建筑业专题学习之企业所得税篇
12. 建筑业专题学习之企业所得税篇

13. 建筑业专题学习之个人所得税篇

14. 跨省涉税事项报验管理新旧对比

15. 图解建安企业会计、增值税、企业所得税收入确认时间

16. 一文理清建筑业全税种税收优惠
    

(二）劳务派遣、人力资源外包

1. 案例解析劳务派遣易混概念、税目税率、发票开具及会计处理
2. 案例解析：劳务派遣、人力资源外包与劳务外包的异同
3. 人力资源外包的增值税处理
4. 劳务派遣用工人数计算九问九答
   
5. 案例解析一般纳税人提供劳务派遣服务的税会处理
6. 劳务派遣的会计处理
7. 劳务派遣的税会处理——小规模纳税人篇
8. 劳务派遣的税会处理——一般纳税人篇
9. 劳务派遣专题学习手册

（三）金融、股票（权）

1. 资管产品思维导图
2. 期货的增值税处理
3. 转让限售股的涉税处理
4. 送股派现金要征个人所得税吗，财政补贴能否留抵退税等两个答疑
5. 再解读：银行卡跨机构资金清算服务
6. 业务流程再造之贷款业务转换成购销业务详解
7. 贴现与转贴现的税务处理
8. 企业无偿借款的涉税处理

（四）物业、超市、酒店业

1. 物业公司的税务处理（课件）
2. “老带新”免物业费的税务处理
3. 物业公司的增值税纳税义务发生时间
4. 生活服务业专题学习
5. 生活服务，选择免税还是放弃免税？
6. 租赁服务增值税纳税义务发生时间的理解
7. 超市的税会处理
8. 酒店业一般纳税人增值税风险分析
9. 旅游服务业相关涉税问题总结
10. 超市进项税额抵扣大全

十一、实务

1. 二手车增值税8问8答
   
2. 过期电影券收入是结转营业外收入还是营业收入？
3. 损失赔偿款能开发票吗？
4. 国外佣金是否代扣代缴增值税？
5. 案例解析免租期的税务处理
6. 含导图：为高铁员工购买意外保险可以抵扣进项可以税前扣除吗？
7. 通行费涉税要点整理
8. 充电桩充电适用什么税目？将股权平价转让给自己要征个税吗？工会费、境外购买等四个原创答疑
9. 其他个人销售使用过的车、船要交增值税吗？发票如何开具？
10. 二手车转让相关涉税处理全知道
11. 增值税留抵税额抵欠税税会处理
12. 含导图：案例解析ETC卡通行费发票的使用
13. 购物卡、加油卡和ETC卡财税处理总结
14. 汽车4S店收取金融服务费、汽车装饰费等应如何交增值税
15. 案例分析：航空运输销售代理企业如何开具发票？
16. 企业无偿借款给本公司员工要交增值税吗？

第二编  消费税

1. 思维导图学习消费税法征求意见稿
2. 消费税文件汇集（1993-2020）
3. 消费税税目税率思维导图
4. 计税依据思维导图
5. 已纳消费税的扣除思维导图
6. 消费税纳税义务发生时间思维导图
7. 增值税、消费税税收优惠超链接
8. 成品油消费税概述
9. 消费税及附加税费纳税申报表思维导图
10. 消费税应纳税额思维导图
    

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