物业公司账务处理

​一、企业基本信息

企业名称:北京凯宇物业管理有限公司

统一社会信用代码证

911856389658478235

注册地址:北京市朝阳区芳草地西街

电话:[phone]

法人代表:李盛

注册资金:伍佰万元整

股权架构:李盛70％  王泽30％

企业类型:有限责任公司

经营范围:物业管理，房屋出租，租赁代理服务，保洁服务，保安服务，机动车公共停车服务，代缴费及充值服务(水电)，房屋修缮服务，维修电器服务。

账户信息:开户行工行北京分行

账号:025876980334586

管理大厦名称:晶钻大厦

​二、企业组织架构

总经办、行政部、财务部、保安部、保洁部、后勤部、客服部

​

​三、主要的账务处理

​1.收到投资款(附单据:银行回单、收据)

​借:银行存款

贷:实收资本

​2.银行开户套餐费，包括u顿，网银，回单卡，短信(附单据:银行回单)

​

​借:财务费用－手续费

贷:银行存款

​3.用回单卡取现(附单据:自助柜员机客户凭条)

​借:库存现金

贷:银行存款

​4.交印花税(附单据:税务局电子交款凭证、银行回单)

​借:税金及附加

贷:银行存款

​5.预付办公室装修费(附单据:付款申请单、银行回单)

​

​借:预付账款－xx公司

贷:银行存款

​6.购买防伪税控系统及专用设备(附单据:费用报销单、发票)

​借:管理费用－办公费

贷:库存现金

​7.购买电脑(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​借:固定资产－电脑

贷:银行存款

​8.购买办公桌椅(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​借:固定资产－办公桌椅

贷:银行存款

​9.购买财务软件(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​

​借:无形资产－财务软件

贷:银行存款

​10.购买物业管理系统(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​

​借:无形资产－物业管理系统

贷:银行存款

​11.承包停车场(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​借:预付账款

贷:银行存款

​

​12.购买灭火器(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​借:主营业务成本

贷:银行存款

​13.购买打印机(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​借:固定资产－打印机

贷:银行存款

​14.预付定制工服款(附单据:付款申请单、银行回单)

​借:预付账款

贷:银行存款

15.员工预借差旅费(附单据:借款单)

​借:其他应收款

贷:库存现金

16.员工报销刻章费(附单据:费用报销单、发票)
​

​借:管理费用－办公费

贷:库存现金

​17.收取装修押金(附单据:装修押金统计表、银行回单、收据)

​

​借:银行存款

贷:其他应付款－装修押金

​18.缴纳电话费(附单据:费用报销单、发票)

借:管理费用－办公费

贷:库存现金

19.购买停车场道闸设备并安装完成(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​

​借:固定资产－停车场道闸设备

贷:银行存款

​20.采购办公用品(附单据:费用报销单、发票)

​借:管理费用－办公费

贷:库存现金

​21.购买修理用五金工具(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​借:周转材料－低值易耗品－五金机电

贷:银行存款

​22.购买工服到货并支付余款(附单据:发票付款申请单、银行回单)

​借:周转材料－低值易耗品－工装

贷:预付账款

银行存款

​23.​员工报销差旅费(附单据:差旅费报销单、火车票、出租车票、住宿票)

​借:管理费用－差旅费

贷:其他应收款－个人

库存现金

​24.购买垃圾桶、垃圾袋、清洁刷等清洁用品(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​​借:周转材料－低值易耗品－清洁工具

贷:银行存款

​

​25.保洁部领用清洁用品(附单据:物品领用申请单、物品领用明细单)

​借:主营业务成本

​贷:周转材料－低值易耗品－清洁工具

​26.购买劳保用品，劳保手套，防尘口罩

(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​借:周转材料－低值易耗品－劳保用品

贷:银行存款

​27.领用劳保用品(附单据:物品领用申请单、物品领用明细表)

​借:主营业务成本

贷:周转材料－低值易耗品－劳保用品

​28.租入大厦公共区域绿植(附单据:付款申请单、发票、银行回单)

​借:主营业务成本

贷:银行存款

​29.汇总本周停车收入(附单据:停车费收入汇总表)​

注意:小规模收停车费征收率5％

​借:库存现金

其他货币资金－支付宝

其他货币资金－微信

贷:主营业务收入－停车费收入

应交税费－应交增值税

​30.停车费现金收入存入银行(附单据:现金缴款单)

​借:银行存款

贷:库存现金

​

​31.收取物业费(附单据:物业费收入汇总、发票、银行回单)​借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费－应交增值税

​32.退还装修押金(附单据:装修押金退还汇总表、收据客户联、银行回单)

​借:其他应付款－装修费

贷:银行存款

​33.后勤部领用五金配件(附单据:物品零购申请单、物品零购统计表)

​

​借:主营业务成本

贷:周转材料－低值易耗品－五金机电

​34.代收水电费(附单据:水电费代收汇总表、银行回单、收据)

​借:银行存款

贷:其他应付款－水费

其他应付款－电费

​35.支付水费(附单据:支付水费汇总表、付款申请单、发票、银行回单)

​借:主营业务成本

其他应付款－水费

贷:银行存款

​36.支付电费(附单据:支付电费汇总表、付款申请单、发票、银行回单)

​借:主营业务成本

其他应付款－电费

贷:银行存款

​37.摊销停车场承包费(附单据:停车场承包费摊销表)

​借:主营业务成

贷:预付账款

38.摊销无形资产(附单据:无形资产摊销表)
​借:管理费用－摊销表

主营业务成本

贷:累计摊销

​39.计提员工工资(附单据:工资表)

​

​借:管理费用－工资

主营业务成本

贷:应付职工薪酬－工资

​40.税控盘全额抵减增值税(附单据:税额抵减情况表)

​​借:应交税费－应交增值税

贷:管理费用－办公费

​

​41.计提附加税(附加税计提表)

​

​借:税金及附加

贷:应交税费－应交城市维护建设

应交税费－应交教育费附加

应交税费－应交地方教育费附加

​42.计提印花税(附单据:印花税计提表)

​借:税金及附加

贷:应交税费－印花税

​​43.结转损益

​

​借:主营业务收入

贷:主营业务成本

税金及附加

管理费用

财务费用

本年利润

​44.计提企业所得税(附单据:所得税计算表)

​借:所得税费用

贷:应交税费－应交企业所得税

​45.结转企业所得税

​借:本年利润

贷:所得税费用

​​​​​​

​

​​​​​​​

​

​​

​