合同管理台账要点 Excel表模板（无密码）

小陈税务在讲课过程中的素材和给客户税务内控咨询的内容，就一般情况下合同管理台账涉税要点总结，并就通用要点提供Excel表模板，各位老师可以根据企业的实际情况做修改。Excel表模板下载方法详见文章末端。

第一部分：合同基本/合同相对方信息管理

备注：1.合同编号为“部门简称大写+L+年份+序号”，例如：财务部立项编号为“CWB-2019001”，属于补充协议，原则上在原合同的编号后继续编“补 1”、“补 2”等字号。

2.合同性质分类，根据单位性质决定，从金额和性质决定，如：投资合同不管金额大小都属于重要合同。

【参考】某上市公司的合同性质分类

3.“合同性质分类”栏、“合同相对方状态”栏，Excel表下拉菜单选择。

第二部分 合同金额台账部分

备注：1.Excel表附增值税税率/征收率表，且“增值税税率”栏下拉菜单选择；

2.支付款明细可以增加列次。

第三部分 发票台账部分

备注：1.开票人社会统一信用代码要与与合同相对人社会统一信用代码一致，防止第三方开票

2.“发票类型”栏、“违约金是否开票”栏下拉菜单选择。

3.开发票明细可以增加列次。

第四部分 印花税台账部分

备注：1.合同台账附印花税税目表

2.“合同类型”栏下拉菜单选择，“印花税税率”栏和“印花税税额”栏自动计算；

3.合同中单独列明增值税税额，印花税的计税基数为“不含增值税价款”