小陈税务在讲课过程中的素材和给客户税务内控咨询的内容,就一般情况下合同管理台账涉税要点总结,并就通用要点提供Excel表模板,各位老师可以根据企业的实际情况做修改。Excel表模板下载方法详见文章末端。
备注:1.合同编号为“部门简称大写+L+年份+序号”,例如:财务部立项编号为“CWB-2019001”,属于补充协议,原则上在原合同的编号后继续编“补 1”、“补 2”等字号。2.合同性质分类,根据单位性质决定,从金额和性质决定,如:投资合同不管金额大小都属于重要合同。3.“合同性质分类”栏、“合同相对方状态”栏,Excel表下拉菜单选择。
第二部分 合同金额台账部分
备注:1.Excel表附增值税税率/征收率表,且“增值税税率”栏下拉菜单选择;第三部分 发票台账部分
备注:1.开票人社会统一信用代码要与与合同相对人社会统一信用代码一致,防止第三方开票
2.“发票类型”栏、“违约金是否开票”栏下拉菜单选择。
3.开发票明细可以增加列次。
第四部分 印花税台账部分
2.“合同类型”栏下拉菜单选择,“印花税税率”栏和“印花税税额”栏自动计算;3.合同中单独列明增值税税额,印花税的计税基数为“不含增值税价款”
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