公医办返还的医疗费如何核算？

例：19年6月收到市公医办返还的18年度下半年20%医疗款10000元，存放于财政代管户。19年7月，小张报小孩异地就医公医报销款项500元。公医办都会返还一点点这个要做预算的，做为其他收入，因为这笔钱是用于本单位，本单位有处置权，所以要做收入处理。

会计分录：

收到：

财务核算：

借：其它货币资金--财政代管 10000

    贷：其他收入--干部医疗                              10000

预算会计：

借：资金结存--其它货币资金--财政代管10000

      贷：其他预算收入                                      10000

财务核算：（支出）

 借：单位管理费用    500

贷：其它货币资金--财政代管     500

预算会计：

借：事业支出      500

    贷：货币资金--其它货币资金--财政代管         500