某事业单位用财政直接支付方式向社保局多支付了一笔款25000元到社保金,通过协商后社保局又把多支付的社保金返还到我基本户,这两笔业务应该怎么做分录?
财位财务发现问题后,
1、要冲销多付的业务。
财务会计
借:单位管理费--工资福利支出 -25000
贷:财政拨款收入 -25000
预算会计
借:事业支出--基本支出--工资福利支出 -25000
贷:财政拨款预算收入 -25000
2、应收多付社保局的款项时,做挂往来。
财务会计
借:应收账款--社保局 25000
贷:财政拨款收入 25000
预算不做
3、基本户收到款项时
财务会计
借:银行存款 25000
贷:应收账款--社保局 25000
预算会计
借:资金结存-货币资金 25000
贷:财政拨款预算收入 25000
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