也没什么特别好的办法,还是看近期要付的现金是不是和近期会收到的现金匹配吧。
可以看的有流动比率,就是流动资产比流动负债,书上都会说1:2比较适度,但不同企业,实际会相差很大,你要看现在的流动比率与这个企业历史上的相比,有没有变小,变小的幅度大不大。或速动比率,流动资产减存货再比流动负债,一般认为是1:1比较好,但也要看历史情况。
还有就是看应收账款和应付账款。规模上,应付账款大于应收账款太多不太好;期限上,应收账款的期限比应付账款长太多也危险。
还有就是负债率。这个比率不会直接影响企业的现金流,但说明企业在出现短期资金短缺时,是否有能力从外部融资。所比这个比率比较低时会比较安全。
再就是看看企业的偿债率,除去折旧的息税前利润等。
我看一个企业的流动性风险,一般也就看这些。
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