2022年还有最后一个月,为大家梳理了岁末年初重点工作内容。繁忙的工作中,找出工作当中的重点事项,往往事半功倍哦。
正文按时间顺序整理,感谢查阅。
12月初 (结账前准备)
1.检查1-11月重点会计科目的账务处理情况;一般通过明细账查看,追查至相关凭证;
2. 检查1-11月税费计提,缴纳是否相符;
3. 统计本年度的费用,为预算做准备;
4. 加紧催收欠款,清理往来科目。
12月中旬
1.12月账务处理;
2. 下发结账通知, 请其他部门配合财务部完成结账工作;
3. 梳理产生税会差异的项目;
4. 考虑本年度报表数据。
12月下旬
1. 账务有问题的及时调整;
2. 收紧款项的支付 ;
3. 清理本年度个人借款的挂账,尤其是老板的借款;
4. 盘点企业各项资产;
5. 催要报销单据;
6. 统计本年度发生但未取得发票的项目;
7. 出具各类管理报表。
1月中上旬
1. 12月未入账的业务及时入账;
2. 根据资产盘点结果进行账务调整;
3. 根据账务、税费检查情况进行账务调整;
4. 测算年度收入、成本、利润数据;
5. 出具初步的年度财务报表;
6. 测算第四季度企业所得税预缴数据;
7.完成纳税申报。
1 月下旬
1. 2022年度结账;
2. 建立 2023 年账套;
3. 根据当年情况调整科目设置;
4. 建立 2023 年各项台账;
5. 应对各项统计工作;
6. 完成 1 月份账务核算。
最后,做了个总结,年终结账从以下几方面展开就好了。
1.发票
进项发票,销项发票,重点关注欠发票和缺失发票的情况。
2.资产
现金,固定资产,原材料是否有损失,固定资产本年度是否有处置,重点关注资产盘点。
3.往来
对账,清理往来挂账,重点关注员工借款,老板的各项借款。
4.工资
公司员工还是劳务派遣,补贴是否已代扣个税。
5. 账务
会计处理是否正确,重要收入与扣除确认是否正确。
6.纳税
各项税金的计提,缴纳是否相符,享受优惠的部分处理是否正确。
7.差异
主要是税会差异,是否有视同销售的情况。
8.优惠
享受优惠的条件,相关资料留存备查。
9.资料
备查资料,重要合同,公司制度。
联系客服