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一、财务科长岗位说明书
岗位名称：财务科长
所属部门：财务科
岗位编制：1人
岗位类别：管理岗
上级岗位：院长
下属人数总数：人（包括直接和间接下属）
下属人员类别：管理岗
岗位目标：建立、完善医院的财务管理体系和其它各项财务管理制度，保证财务预算和监控分析职能的充分发挥，为医院领导的决策提供财务依据。
沟通关系
内 部
医院领导、各部门
外 部
上级主管部门、各开户银行、会计师事务所
任职条件
教育背景
大专及以上学历；
工作经验
8年以上工作经验，5年以上财务管理经验；
知识技能
系统地掌握财务会计理论和专业知识，熟悉最新的医院财务与会计制度，具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力。
特殊要求
主要职责：
1、 贯彻执行国家财务政策法规，建立健全医院财务管理制度；
2、 组织财务预算的编制和预算执行中的财务审核；
3、 组织制定和实施医院融资方案，优化资本结构，有计划地筹措资金，开辟资金来源；
4、 负责资金合理分配，控制资金成本，加快资金周转，提高资金使用效率；
5、 审阅下属提交的财务分析报告，对重点问题进行调研，向医院领导提出建议；
6、 组织医院的固定资产管理；
7、 负责内部稽查和外部审计的协调工作；
8、 组织做好会计核算工作，及时准确地提供财务核算资料；
9、 负责本部门人员的使用、培养、考核和奖惩等；负责编制本部门的年度和月度工作计划；负责控制本部门的费用；负责本部门与其他部门的协调工作。
岗位权限：
1、 对部门内所有岗位的工作有监督检查权和考核权；
2、 对财务人员调动、任免、晋升有建议权；
3、 对部门工作有考核权；
4、 有权要求医院提供对财务会计工作的必要支持；
5、 有权要求医院各部门对财务工作提供有关配合和支持；
6、 有权要求医院各部门执行财务制度。
工作标准：
1、 建立和完善财务制度，建立科学、系统、符合医院实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制；
2、 向主管领导提供准确、完整、真实的会计信息；
3、 每月定期向医院领导提交财务分析报告；
4、 会计核算差错率为零；
5、 建立、健全部门内岗位说明书，做到职责清楚，既无重叠又无空白；
6、 组织部门内部岗位培训，培训计划完成率100%；
7、 服从医院领导的统一安排，积极配合其它部门的工作，满意度100% 。
二、主管会计岗位说明书
岗位名称：总账会计（主管会计）
所属部门：财务科
岗位编制： 1人
岗位类别：管理岗
上级岗位：科长
下属人数总数：人（包括直接和间接下属）
下属人员类别：
岗位目标：稽核、分析医院财务状况，编制财务报表及财务报告，为管理层提供及时、准确的财务信息。
沟通关系
内 部
收费室、医保科
外 部
开户银行
任职条件
教育背景
财务相关专业的大专及以上学历；
工作经验
5年以上工作经验，3年以上的财务工作经验
知识技能
熟悉国家财经法规、制度，了解最新的医院会财务及会计制度。熟悉医院财务分析、财务管理。熟练应用财务软件和办公软件。
特殊要求
主要职责：
1、 负责医院财务预算的编制和预算执行中的财务审核，监督财务预算执行情况；
2、 编制医院年度资金预算及控制医院年度资金预算的执行，编制医院系统（月度）资金计划，分析（月度）资金使用情况；
3、 编制财务报表（快报、月报、年报）、各类管理报表及财务报告；
4、 负责医院财务稽核工作，审核各类原始凭证及记账凭证，核实其真实性与完整性，并定期核对总帐与明细帐；
5、 检查、分析医院收入、成本和利润预算的执行情况，挖掘增收节支潜力；
6、 监督会计档案整理，监督会计基础规范的实施；
7、 负责医院重大财务事项监督及报告；
8、 负责医院清产核资工作。
岗位权限：
1、有权纠正财务工作中的差错；
2、有权要求其他岗位的会计及出纳提供相关资料；
3、有权要求医院内部相关部门提供相关资料；
4、有权对各部门财务预算编制不合理的部分发回修改；
工作标准：
1、根据资金情况及医院年度预算，合理安排用款计划；
2、定期向医院领导出具总账报表及报表说明，保证会计信息、资料的真实、合法；
3、报表内容完整、数字准确、文字说明清楚，能够作为预算分析的基本依据；
4、各类原始凭证和记账凭证审核严格，确保其真实性和合法性；
5、确保账账相符、账证相符，各项账务处理符合财务政策、会计政策和国家法律法规；
6、定期检查、分析医院收入、成本和利润预算的执行情况，及时向科长提出合理化建议；
7、会计资料审核严格，确保会计信息、资料的真实性、合法性和准确性；
8、重大财务事项监督到位，报告及时，有效地支持上级领导的决策；
9、保证清产核资的客观性、真实性、合法性和准确性。
三、薪资报销会计岗位说明书
岗位名称：薪资报销会计
所属部门：财务科
岗位编制： 1人
岗位类别：管理岗
上级岗位：科长
下属人数总数：人（包括直接和间接下属）
下属人员类别：
岗位目标：负责医院员工薪酬发放、差旅费报销等工作，会计档案的整理与保管。
沟通关系
内 部
医院员工
外 部
开户行
任职条件
教育背景
大专及以上学历，财经、会计类专业。
工作经验
4年以上工作经验，2年以上财务工作经验。
知识技能
熟悉国家财经法规、制度，了解最新的医院财务与会计制度等相关政策；熟悉医院财务管理相关知识；熟练应用财务软件和办公软件。
特殊要求
主要职责：
1、负责管理费、医疗费、差旅费等费用报销制度的起草、修改并监督执行；
2、负责管理费、医疗费、差旅费等费用的报销及核算，编制相应会计凭证；
3、负责按规定用途和限额支付员工借款，及时清理借款和催收借款；
4、负责员工工资及奖金发放，福利费用的支出及核算；
5、计提与工资有关的各种保险金及工会经费和员工教育经费；
6、负责住房公积金的核算及建账；
7、根据银行余额调节表，与开户行对帐，补制凭证；
8、负责各类会计凭证以及账簿、报表等会计档案的立卷、整理、归档、保管。
岗位权限：
1、有权对员工工资、奖金不合理分配制度提出调整建议；
2、有权对不符合审批程序的费用不予报销；
3、有权对员工各种借款使用进行监督，对于弄虚作假虚领借款的行为有权拒绝；
4、有权对福利费的支出和使用进行监督；
5、有权要求其他岗位的会计及出纳提供相关资料。
工作标准：
1、严格认真执行费用报销管理制度，掌握报销费用开支范围，不合规定要求的发票不予报销；
2、做好报销费用的核算、支付工作，服务态度好，无投诉；办理及时，每月差错不超过1次；
3、福利费用支付符合规定，手续齐全；
4、及时办理员工的各种借款支付，监督员工的借款使用情况，对弄虚作假虚领借款的行为进行处理；
5、及时审核工资支付计划，按时发放工资，无差错，及时处理薪金发放过程中出现的各种问题(如员工薪金存折开户、挂失事宜等)；
6、保险金、工会经费计提符合财务制度的规定；
7、住房公积金的核算准确，建账及时，按时打印对账单；
8、每季度编制管理费用明细表，并与计划指标进行对比和分析，通报管理费用的执行情况；
9、会计账簿、报表等资料归档及时，保证会计档案妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
四、成本核算会计岗位说明书
岗位名称：成本核算会计
所属部门：财务科
岗位编制： 1人
岗位类别：管理岗
上级岗位：部门经理
下属人数总数：人（包括直接和间接下属）
下属人员类别：
岗位目标：负责医院成本费用账务处理、成本分析与成本控制。
沟通关系
内 部
医院各部门
外 部
任职条件
教育背景
大专及以上学历，财务、会计类专业。
工作经验
4年以上工作经验，2年以上财务工作经验。
知识技能
熟悉最新医院财务与会计制度；熟悉医院成本会计、财务分析和财务管理，具有较强的计算机技能。
特殊要求
主要职责：
1、根据有关政策，设置合适的、统一的医院会计科目表；
2、参与财务预算的编制，并对预算的执行进行跟踪、分析；
3、负责医院的成本核算：整理各部门各项费用，进行归集与分配，编制记账凭证，每月末对费用进行核算，并统计各项费用指标的考核结果；
4、汇总总帐，进行试算平衡，并与明细帐核对；
5、负责无形资产、其他资产及待摊费用的分摊；
6、对成本费用的有关票据进行审查；
7、准确核算成本，进行成本分析，编制相应报表，及时准确地向领导提供会计信息；
8、负责医院会计电算化管理。
岗位权限：
1、有权对成本费用相关业务进行凭证处理；
2、有权参与成本预算的制定，审查成本费用的有关票据；
3、有权要求各部门提供各项费用资料；
4、有权监督成本费用发生的全过程。
工作标准：
1、不断完善成本费用管理制度，督促制度的落实，对违反制度的部门或个人提出处理意见；
2、编制的成本预算合理，对其执行情况跟踪、分析到位；
3、成本核算方法科学合理，计算准确，能如实反映医院运营状态，无差错；
4、定期核对相关账目，保证账账相符、账证相符，符合医院财务政策、会计政策；
5、定期向医院领导提供内容翔实、数据准确的成本分析报告，并能从中及时发现问题，提出成本控制方案，向上级提出改进建议；
6、成本会计台账清晰、完整，能及时准确地向领导提供会计信息；
7、保证医院财务信息系统的安全、正常运转。
五、材料会计兼固定资产管理岗位说明书
岗位名称：材料会计兼固定资产管理
所属部门：财务科
岗位编制： 1人
岗位类别：管理岗
上级岗位：科长
下属人数总数：人（包括直接和间接下属）
下属人员类别：
岗位目标：负责材料（包括药品、耗材）成本费用核算与控制。
沟通关系
内 部
药剂科、总务科、设备科
外 部
保险医院
任职条件
教育背景
大专及以上学历，财经、会计类专业。
工作经验
4年以上工作经验，2年以上财务工作经验。
知识技能
熟悉最新的医院财务与会计制度；熟悉医院财务分析、财务管理和预算管理以及物资管理相关知识；熟悉医院固定资产管理的流程。
特殊要求
主要职责：
1、编制本年度材料采购预算，每月根据采购计划编制材料用款计划；
2、负责拟定、完善材料费用管理制度，对材料成本进行合理控制；
3、负责材料成本费用经济业务凭证的编制和账务处理；
4、审查购入的材料及运杂费的有关票据，及时办理结算手续；
5、负责材料会计核算工作，审核原始凭证，匹配生成会计凭证，编制材料会计报表；
6、 配合药剂科、总务科制定药品、卫材、劳保用品采购计划，促进节约和合理储备；
7、负责材料采购成本分析；
8、负责制定和完善医院固定资产管理制度和实施办法；
9、掌握医院固定资产及分类情况及折旧率水平等资料，建立固定资产账目；
10、负责办理固定资产入库、出库、调入、调出、出租及报废手续；
11、参与制定固定资产零购计划；
12、负责固定资产清查工作，经批准后进行账务处理；
13、负责编制固定资产有关报表；
14、组织进行医院资产审计与评估工作；
15、负责固定资产的投保以及理赔的有关账务处理工作。
岗位权限：
1、有权对材料相关业务进行凭证处理；
2、有权参与材料采购计划的制定，审查购入的材料及运杂费的有关票据；
3、有权监督材料的购入、领用的全过程；
4、有权对各部门的固定资产进行清点，提出处理意见；
5、有权参加涉及资产管理、核算方面的有关会议；
6、有权对违反医院资产管理制度的行为予以制止；
7、有权要求各相关部门准确及时地提供与资产管理核算有关的资料。
工作标准
1、不断完善材料费用管理制度，督促制度的落实，对违反制度的部门或个人提出处理意见；
2、及时审核材料原始凭证，及时上机输入凭证、报送相关报表，做好成本核算工作；
3、按照采购合同或采购计划对采购单据进行审核，付款结算及时，符合规定；
4、定期核对相关账目，保证账账相符、账证相符，符合财务政策、会计政策和国家法律法规；
5、每月定期编报材料采购、消耗分析报告和相关经济合同的执行情况分析报告，提出成本控制计划，向上级提出改进建议。
1、严格按固定资产管理标准，组织固定资产核算，及时上报预警信息，供领导决策；
2、每月正确计提固定资产折旧，编制固定资产折旧表，账目清晰；
3、及时办理固定资产入库、出库、调入、调出、出租及报废手续，手续办理符合规定；
4、会同有关部门对固定资产不定期盘点，对盘盈、盘亏和报废的固定资产要查明原因，经过批准后进行账务处理；
5、参与制定固定资产零购计划，根据资产核算情况提出意见；
6、严格按照有关规定对固定资产进行投保，配合保险医院理赔和调查，维护医院利益。
六、出纳岗位说明书
岗位名称：出纳
所属部门：财务科
岗位编制： 1人
岗位类别：管理岗
上级岗位：科长
下属人数总数：人（包括直接和间接下属）
下属人员类别：
岗位目标：负责医院业务的现金支出，管理支票，办理银行相关业务。
沟通关系
内 部
各部门
外部
开户行，业务往来单位
任职条件
教育背景
大专及以上学历，财经、会计类专业。
工作经验
1年以上财务相关工作经验。
知识技能
熟悉国家财经法规、制度，了解最新的医院财务与会计制度等相关政策；熟悉医院现金管理和结算制度。
特殊要求
主要职责：
1、负责银行、现金支付工作，严格按照医院的财务制度审核原始凭证，结算医院各项费用，报销现金及签发支票，催收发票；
2、负责现金、支票的收取、保管、签发支付工作；
3、管理银行账户、转账支票与发票，掌握各开户单位存款余额，负责电子支付业务的支付，配合做好工资发放工作；
4、对各开户单位利息单进行审核并入账，按月和各银行对帐，编制银行存款余额调节表；
5、做到现金日记账、银行日记账日清月结；
6、及时向领导反映资金动态情况，根据医院领导的需要，编制各种资金流动报表；
7、负责医院资金支付。
岗位权限：
1、有权拒收不符合规定的会计凭证；
2、有权审核原始凭证的准确性及完整性；
3、有权监督回款、返款、退款情况。
工作标准：
1、每天去银行办理电汇、信汇、转账、存款、取款、交费等事宜，无差错；
2、严格按照财务管理制度，完成现金、支票的送存工作，汇总登记后及时通知有关人员；
3、根据需要随时查询存款余额，及时向财务科长汇报；
4、认真审核各开户银行收、付款业务的原始凭证，保证其合法性；
5、每天输入现金日记账，核对银行日记账，盘点现金库存，记录清晰完整，保证现金安全；
6、按时完成现金流量表编制，数据准确无误。
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