1.能否通过电子税务局提交“误收多缴退抵税”备案申请？提示“申请退抵税费额不能大于本次退抵税费额合计”，应如何处理？
可以通过电子税务局提交。如系统提示“申请退抵税费额不能大于本次退抵税费额合计”，是因您未填写“退抵税（费）明细”，如下所示：
请选择税款所属期起、止日期等，点击下方的“查询”按钮，查询此时间范围内的税款已缴信息，如下图所示：
选择所需退税信息，向右拖动下方滚动条，输入“本次退抵税费额”，如下所示：
完成以上操作后，“申请退抵税（费）额”项目自动合计。信息填写完毕后，点击“数据暂存”及“提交”按钮即可。
2.发票票种核定时，增值税专用发票不能选择最高开票限额，请问最高开票限额在哪里调整？
增值税专用发票最高开票限额属于行政许可事项，请您通过“发票使用”--“发票票种核定”--“增值税专用发票最高开票限额”模块下操作，提出开票限额调整申请。
填写申请信息并保存，如下所示：
然后填写附列资料下的“增值税专用发票最高开票限额申请单”并“数据暂存”，如下所示：
完成以上信息填写后可加盖“电子签章”并“提交”税务机关受理。税务机关审核通过后，纳税人需在开票软件客户端更新信息，完成如下操作后，税控设备中最高开票限额即完成调整设置。（1）金税盘版操作：点击系统设置→系统设置→网上变更模块进行更新，如下图所示：
（2）税控盘版操作：点击进入“税控设备在线变更”模块进行更新，如下图所示：
3．完成报验地的增值税预缴税款表申报后，如何缴纳税款？
完成“增值税预缴税款表（跨区）”申报后，您可通过“我要办税”--“税费申报及缴纳”--“税费缴纳”--“网上申报缴税”模块缴款，如下图所示：
选择需缴款信息，点击“缴纳”，如下图所示：
再次确认扣款金额，确认无误点击“确定”，选择缴税方式，如下所示：
如需使用三方协议缴税，请先在报验地签订银税协议，或选择网上银行缴税等方式缴款。特别提醒：如您完成报验地预缴申报时未立即进行税款缴纳，缴纳税款时请您仍以报验地身份登录电子税务局，进行税款缴纳操作。
4．我单位为就地缴纳税款的二级分支机构，进行年度企业所得税申报时是否需报送年度财务报表？
您单位为二级分支机构，根据相关规定，二级分支机构年度企业所得税汇算清缴时无需报送年度财务报表。因此，对二级分支机构，电子税务局不提供年度财务报表报送模块。
5．车船税在申报保存或申报个别车辆时,是否需要将系统带出的所有车辆信息都修改正确？
针对前期车船税在申报保存车辆时，需要把“车辆情况信息”表中所有车辆都修改正确，才可正常保存或申报的问题，电子税务局对操作进行优化：①如需修改车辆信息或者新增车辆，可单独勾选新增或修改的车辆，点击下方保存按钮保存，无需修改其他有问题车辆。②选择需要申报的车辆，点击下方汇总按钮，汇总到主表后，点击“申报”按钮，不再校验其他问题车辆就可正常申报。
6．通用代扣代缴、代收代缴申报时，导入模板不会填写或填写有误导致无法申报时，如何处理？
针对纳税人通用代扣代缴、代收代缴申报时，因申报模板征收品目或税款所属期填写错误无法申报问题，电子税务局增加了在线填报功能。纳税人可以无需填写Excel模板，通过在线填报，系统自动带出纳税人已认定税种，自行选择填报后进行申报。
往期回顾：2020年3月山东省电子税务局常见问题汇总（一）
来源：山东省税务局征管和科技发展处
编发：山东省税务局办公室
联系客服
