1 广东太安堂药业股份有限公司 2022 年度财务决算报告 公司 2022 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，反映了公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。公司财务报表经中兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了无法表示意见的审计报告。现将 2022 年 度合并财务报表反映的主要财务数据报告如下： 一、报告期末资产、负债、所有者权益情况分析 1、报告期末资产构成情况 单位：人民币元 总资产 2022.12.31 2021.12.31 增(+)减(-)情况 本年比上年增 (+)减(-)（％） 流动资产 3,596,883,230.08 4,463,923,708.32 -867,040,478.24 -19.42% 非流动资产 2,965,632,813.11 3,165,034,879.25 -199,402,066.14 -6.30% 合计 6,562,516,043.19 7,628,958,587.57 -1,066,442,544.38 -13.98% 本报告期末资产总额较 2021 年末下降 13.98%，主要是因为本报告期归还银行借 款、资产减值等所致。 （1）报告期末流动资产构成 单位：人民币元 流动资产 2022.12.31 2021.12.31 增(+)减(-)情况 本年比上年增 (+)减(-)（％） 货币资金 42,588,809.20 72,949,208.48 -30,360,399.28 -41.62% 应收票据 59,258,306.64 46,491,001.00 12,767,305.64 27.46% 应收账款 319,417,265.11 412,614,100.37 -93,196,835.26 -22.59% 预付款项 228,510,480.93 289,844,168.30 -61,333,687.37 -21.16% 其他应收款 562,084,808.15 612,280,477.34 -50,195,669.19 -8.20% 存 货 2,318,669,336.36 2,958,786,042.88 -640,116,706.52 -21.63% 其他流动资产 66,354,223.69 70,958,709.95 -4,604,486.26 -6.49% 合计 3,596,883,230.08 4,463,923,708.32 -867,040,478.24 -19.42% 本报告期末货币资金余额较 2021 年末下降 41.62%，主要是因为本报告期归还借 款、偿还利息所致。 本报告期末应收票据余额较 2021 年末增长 27.46%，主要原因是：报告期收到的 2 用于结算销售货款的银行承兑汇票较多所致。 本报告期末应收账款较 2021 年末下降 22.59%，主要原因是：报告期计提坏账准 备金较多所致。 本报告期末预付款项余额较 2021 年末下降 21.16%，主要是因为本报告期预付采 购款减少所致。 本报告期末其他应收款较 2021 年末下降 8.20%，主要原因是：报告期收回往来 款所致。 本报告期末存货余额较 2021 年末下降 21.63%，主要是因为本报告期出售子公司 可售房屋（开发产品）及计提存货跌价损失所致。 本报告期末其他流动资产较 2021 年末下降 6.49%，主要原因是：上期预交税费 较多所致。 （2）报告期末非流动资产构成 单位：人民币元 非流动资产 2022.12.31 2021.12.31 增(+)减(-)情况 本年比上年增 (+)减(-)（％） 其他债权投资 8,200.00 8,200.00 - 0.00% 长期股权投资 307,189,655.14 314,166,373.95 -6,976,718.81 -2.22% 其他权益工具投 资 3,868,339.00 3,868,339.00 - 0.00% 投资性房地产 105,424,897.94 77,992,244.73 27,432,653.21 35.17% 固定资产 2,091,705,638.18 2,201,892,657.06 -110,187,018.88 -5.00% 在建工程 52,502,302.08 73,554,227.66 -21,051,925.58 -28.62% 生产性生物资产 4,222,418.32 5,058,672.54 -836,254.22 -16.53% 使用权资产 3,465,750.46 34,638,799.54 -31,173,049.08 -89.99% 无形资产 270,377,698.39 299,282,121.46 -28,904,423.07 -9.66% 开发支出 - 490,000.00 -490,000.00 -100.00% 商誉 21,463,728.33 21,463,728.33 - 0.00% 长期待摊费用 35,549,307.62 38,861,730.67 -3,312,423.05 -8.52% 递延所得税资产 14,463,017.92 48,504,284.61 -34,041,266.69 -70.18% 其他非流动资产 55,391,859.73 45,253,499.70 10,138,360.03 22.40% 合计 2,965,632,813.11 3,165,034,879.25 -199,402,066.14 -6.30% 本报告期末长期股权投资余额较 2021 年末下降 2.22%，主要是因为本报告期参 3 股公司潮州市太安堂小镇投资有限公司本期亏损导致公司按权益法确认发生投资损 失及退回康爱多少数股东股权款发生的损失所致。 本报告期末投资性房地产余额较 2021 年末增长 35.17%，主要是因为本报告期太 安亳州置业对外租赁用的房产增加所致。 本报告期末固定资产余额较 2021 年末下降 5.00%，主要是因为本报告期计提折 旧所致。 本报告期末在建工程余额较 2021 年末下降 28.62%，主要是由于报告期资产转固 所致。 本报告期末生产性生物资产余额较 2021 年末下降 16.53%，主要是由于报告期本 报告期公司子公司生产性生物资产麝死亡及摊销所致。 本报告期末使用权资产余额较 2021 年末下降 89.99%，主要原因是报告期租赁大 部分到期所致。 本报告期末无形资产余额较 2021 年末下降 9.66%，主要由于报告期摊销所致。 本报告期末开发支出余额较 2021 年末下降 100.00%，主要原因是本报告期开发 项目终止计提损失所致。 本报告期末长期待摊费用余额较 2021 年末下降 8.52%，主要是由于报告期摊销 所致。 本报告期末递延所得税资产余额较 2021 年末下降 70.18%，主要原因是报告期资 产减值准备、内部交易未实现利润、政府补助等可抵扣暂时性差异额等减少所致。 本报告期末其他非流动资产较 2021 年末增长 22.40%，主要原因是本报告期子公 司亳州太安置业商铺销售增加导致销售代理费增加所致。 2、负债构成分析 （1）报告期末负债构成及占负债总额比例 单位：人民币元 总负债 2022.12.31 2021.12.31 增(+)减(-)情况 本年比上年增(+) 减(-)（％） 流动负债 1,898,538,827.62 1,996,032,185.66 -97,493,358.04 -4.88% 非流动负债 936,944,867.98 1,048,680,099.85 -111,735,231.87 -10.65% 合计 2,835,483,695.60 3,044,712,285.51 -209,228,589.91 -6.87% 公司的负债主要由各项流动负债和非流动负债构成，报告期末流动负债占负债总额 的 66.96%，流动负债较 2021 年末下降 4.86%，流动负债中主要是短期借款、应付帐 款、预收款项、合同负债、应交税费、其他应付款、一年内到期的银行借款。报告期 末非流动负债占负债总额的 33.04%，非流动负债较 2021 年末下降 10.65%，非流动负 4 债中主要是长期借款、租赁负债、长期应付帐款、递延收益、递延所得税负债。 （2）报告期末流动负债构成分析 单位：人民币元 流动负债 2022.12.31 2021.12.31 增(+)减(-)情况 本年比上年 增(+)减(-) （％） 短期借款 860,208,333.72 971,916,450.46 -111,708,116.74 -11.49% 应付账款 504,792,433.27 621,956,887.74 -117,164,454.47 -18.84% 预收款项 19,343,400.13 16,873,722.14 2,469,677.99 14.64% 合同负债 135,649,273.98 87,297,024.45 48,352,249.53 55.39% 应付职工薪酬 13,874,903.99 14,117,100.23 -242,196.24 -1.72% 应交税费 45,507,434.72 37,651,038.63 7,856,396.09 20.87% 其他应付款 193,195,073.51 206,885,287.58 -13,690,214.07 -6.62% 一年内到期的非 流动负债 64,098,795.57 5,540,797.68 58,557,997.89 1056.85% 其他流动负债 61,869,178.73 33,793,876.75 28,075,301.98 83.08% 合计 1,898,538,827.62 1,996,032,185.66 -97,493,358.04 -4.88% 本报告期末短期借款较 2021 年末下降 11.49%，报告期归还到期银行借款所致。 本报告期末应付账款余额较 2021 年末下降 18.84%，主要原因是：公司应付采购 款减少所致。 本报告期末预收账款余额较 2021 年末增长 14.64%，主要原因是：公司预收药材 商铺房屋租金所致。 本报告期末合同负债余额较 2021 年末增长 55.394%，主要原因是：公司预收货 款增加所致。 本报告期末应付职工薪酬余额较 2021 年末下降 1.72%，主要原因是：公司员工 减少所致。 本报告期末应交税费余额较 2021 年末增长 20.87%，主要原因是本报告期公司应 交增值税和房产税增加较多所致。 本报告期末其他应付款较 2021 年末下降 6.62%，主要原因是：主要原因是本报 告期支付的应付往来款较多所致。 本报告期末一年内到期的非流动负债较 2021 年末增长 1056.85%，主要原因是： 主要原因是本报告期一年内到期的长期应付款重分类至本科目所致。 本报告期末其他流动负债较 2021 年末增长 83.08%，主要原因是：主要原因是本 报告期期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据增多所致。 5 本报告期流动负债较 2021 年末下降 4.88%，主要原因是本报告期偿还短期借款、 公司应付采购款减少所致。 （3）报告期末非流动负债构成分析 单位：人民币元 非流动负债 2022.12.31 2021.12.31 增(+)减(-)情况 本年比上年增 (+)减(-)（％） 长期借款 4,394,285.73 - 4,394,285.73 100.00% 租赁负债 316,111.94 28,695,666.42 -28,379,554.48 -98.90% 长期应付款 893,832,620.79 970,937,426.75 -77,104,805.96 -7.94% 递延收益 37,276,849.52 47,172,006.68 -9,895,157.16 -20.98% 递 延 所 得 税负 债 1,125,000.00 1,875,000.00 -750,000.00 -40.00% 合计 936,944,867.98 1,048,680,099.85 -111,735,231.87 -10.65% 本报告期末长期借款余额较 2021 年末增长 100.00%，主要是由于报告期银行长期 借款增加所致。 本报告期末租赁负债余额较 2021 年末下降 98.90%，主要原因是：主要原因是报 告期经营租入较少所致。 本报告期末长期应付款余额较 2021 年末下降 7.94%，主要原因是：主要原因是 报告期将一年内到期的应退成都医云股权收购款重分类至一年内到期的非流动负债 科目所致。 本报告期末递延收益余额较 2021 年末下降 20.98%，主要原因是：本报告期政府 补助收入摊销所致。 本报告期末递延所得税负债余额较 2021 年末下降 40.00%，主要原因是本报告期 非同一控制下企业合并资产评估增值摊销所致。 3、所有者权益构成分析 单位：人民币元 所有者权益 2022.12.31 2021.12.31 增(+)减(-)情况 本年比上年增 (+)减(-)（％） 股本 766,773,200.00 766,773,200.00 - 0.00% 资本公积 2,934,531,398.48 2,934,531,398.48 - 0.00% 其他综合收益 4,017,796.82 344,676.15 3,673,120.67 1065.67% 盈余公积 102,084,065.63 102,084,065.63 - 0.00% 未分配利润 -193,038,960.40 629,783,346.45 -822,822,306.85 -130.65% 归属于母公司股东 权益 3,614,367,500.53 4,433,516,686.71 -819,149,186.18 -18.48% 6 少数股东权益 112,664,847.06 150,729,615.35 -38,064,768.29 -25.25% 合计 3,727,032,347.59 4,584,246,302.06 -857,213,954.47 -18.70% 本报告期末其他综合收益较 2021 年末增长 1065.67%，主要是报告期外币财务报 表折算差额所致。 本报告期末未分配利润较 2021 年末下降 130.65%，主要是报告期由于公司资产 减值及经营性亏损导致归属于母公司股东的净利润亏损较多所致。 本报告期末归属于母公司股东权益较 2021 年末下降 18.48%，由于于公司资产减 值及经营性亏损导致归属于母公司股东的净利润亏损较多所致。 本报告期末归属于少数股东权益较 2021 年末下降 25.25%，主要是报告期子公司 康爱多和宏兴集团亏损较多所致。 二、公司经营收入、成本、费用、投资收益情况分析 单位：人民币元 损益类 2022 年度 2021 年度 增(+)减(-)情况 本年比上年增(+) 减(-)（％） 营业收入 724,844,899.72 2,264,174,816.08 -1,539,329,916.36 -67.99% 营业成本 442,463,697.15 1,734,967,990.88 -1,292,504,293.73 -74.50% 税金及附 加 26,927,623.55 35,256,128.74 -8,328,505.19 -23.62% 销售费用 117,702,738.10 369,193,428.30 -251,490,690.20 -68.12% 管理费用 187,644,302.10 219,475,486.24 -31,831,184.14 -14.50% 研发费用 26,717,444.44 30,400,042.44 -3,682,598.00 -12.11% 财务费用 106,309,104.80 157,101,288.33 -50,792,183.53 -32.33% 其他收益 14,133,464.83 19,314,724.59 -5,181,259.76 -26.83% 投资收益 -17,010,605.60 -32,461,666.16 15,451,060.56 47.60% 信用减值 损失 -130,258,038.75 -83,179,550.16 47,078,488.59 56.60% 资产减值 损失 -486,513,342.27 -456,676,020.58 29,837,321.69 6.53% 合计 1,012,961,288.07 4,257,566,668.70 -3,244,605,380.63 -76.21% 本报告期营业收入较上期下降 67.99%，主要原因是：公司医药电商零售业务大 幅减少所致。 本报告期营业成本较上期下降 74.50%，主要原因是：公司医药电商零售业务大 幅减少导致销售成本相应减少所致。 本报告期税金及附加较上期下降 23.62%，主要原因是：本报告期应交土地增值 7 税减少、销售下降相应附加税减少所致。 本报告期销售费用较上期下降 68.12%，主要原因是：本报告期公司流动资金收 紧，销售推广费用投入大幅减少所致。 本报告期管理费用较上期管理费用下降 14.50%，主要原因是：公司薪酬及社保 等减少所致。 本报告期研发费用较上期下降 12.11%，主要原因是：本报告期公司销售下降、 流动资金紧张，导致研发投入不足所致。 本报告期财务费用较上期下降 32.33%，主要原因是本报告期内公司有息借款减 少所致。 本报告期其他收益较上期下降 26.83%，主要原因是本报告期收到直接计入当期 收益的政府补贴款减少所致。 本报告期投资收益较上期增长 47.60%，主要原因是：上期处置其他权益工具投 资取得的投资亏损较多而本期未有发生额所致。 本报告期信用减值损失较上期增长 56.60%，主要原因是：本报告期计提应收账 款和其他应收款坏账准备金较多所致。 本报告期资产减值损失较上期增长 6.53%，主要原因是：本报告期发生存货减值 损失所致。 三、偿债能力分析 指标 2022 年度 2021 年度 本年比上年增(+)减(-) 流动比率 1.89 2.24 -0.34 速动比率 0.67 0.75 -0.08 资产负债率 43.21 39.91 3.30 本报告期由于公司流动资产减少较多，2022年末流动比率较2021年末下降0.34。 本报告期由于公司存货减值且流动负债减少，2022 年末速动比率较 2021 年末下 降 0.08。 本报告期公司总负债较上年末下降 6.87，由于资产减值总资产减少导致资产负 债率，2022 年末较 2021 年末增长 3.30。 本报告期公司流动资金流动性紧张、销售渠道营运资金投入不足，资金周转仅能 维持正常生产经营活动，银行授信额度下降、偿债压力较大。 四、公司运营能力分析 指标 2022 年度 2021 年度 本年比上年增(+) 减(-) 8 应收账款周转率（次/年） 1.98 4.73 -2.75 存货周转率 0.17 0.56 -0.39 总资产周转率 0.10 0.27 -0.17 报告期公司运营能力指标中，应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率较 2021 年均有所下降，由于流动资金短缺，公司经营盈利能力受到影响。 五、公司现金流量分析 单位：人民币元 指标 2022 年度 2021 年度 增(+)减(-)情况 本年比上年增 (+)减(-)（％） 经营活动产生的 现金流量净额 222,189,274.79 833,892,028.75 -611,702,753.96 -73.36% 投资活动产生的 现金流量净额 3,135,670.76 192,538,136.83 -189,402,466.07 -98.37% 筹资活动产生的 现金流量净额 -245,761,163.24 -1,076,558,551.43 830,797,388.19 77.17% 年末现金及现金 等价物余额 29,858,125.86 50,475,544.51 -20,617,418.65 -40.85% 报告期公司经营活动产生的现金流量净额较上期下降 73.36%，主要原因是：本 报告期收到销售货款和经营相关的往来款减少所致。 报告期公司投资活动产生的现金流量净额较上期下降 98.37%，主要原因是：上 期公司处置子公司收到的现金净额较多所致。 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额较上期增长 77.17%，主要原因是：本 报告期银行借款续贷金额和利息减少所致。 报告期公司年末现金及现金等价物余额较上期下降 40.85%，主要原因是：本报 告期收到销售货款和经营相关的往来款减少所致。 六、公司主要设备盈利能力、使用情况及资产减值情况 1、主要设备的盈利能力 报告期内，公司核心资产的未发生变动，未出现因资产升级换代导致公司核心资 产潜力降低的情况。 2、主要设备的使用情况 报告期内，公司核心资产正常使用。 报告期末，由于存货发生减值，净利润下滑较大。公司管理层认为：目前公司拥 有的固定资产、在建工程和无形资产质量良好。公司固定资产、在建工程和无形资产 不存在由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因而导致其可收回金额 低于其账面价值的差额需计提资产减值准备的情况，报告期内公司无需对该类资产计 提减值准备。公司报告期未办妥产权证书的固定资产有：宏兴集团职工宿舍价值 9 961,377.59 元，系职工集资建房，手续不齐。抚松县人参加工基地及博物馆 113,841,101.48 元,自建厂房等,因规划调整，相关手续在办理中。亳州太安堂广场 自持物业 49,828,464.22 元, 自建厂房等,相关手续在办理中。房县 1500 亩林麝驯养 繁殖基地一期 7,698,339.78 元，自建房屋，农村林地建设养殖基地，无法办理。潮 州市金麒麟东山湖厂区一、二期 158,701,433.00 元，正在办理中。 3、报告期资产减值准备情况 单位：人民币元 项目 2022.12.31 2021.12.31 本年比上年增(+) 减(-)（％） 2020.12.31 信用减值损失 338,547,271.60 218,620,185.35 54.86% 137,944,889.79 存货跌价损失 501,414,085.52 14,900,743.25 3265.03% 3,300,000.00 商誉减值 445,075,277.33 445,075,277.33 0.00% 7,118,922.59 合 计 1,285,036,634.45 678,596,205.93 89.37% 148,363,812.38 报告期内公司各项资产中应收款项、其他应收款累计计提减值准备及计提的存货 跌价准备大幅增加，主要因为销售货款回款放缓所致。报告期存货跌价损失主要原因 是抚松长白山林下参和公司储存的中药材发生减值和跌价情况所致。 4、报告期公司净资产收益、每股收益分析 报 告 期 利 润 加权平均净资 产收益率(%) 每 股 收 益 基本每股收益 稀释每股收益 2022 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -19.80 -1.07 -1.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -19.47 -1.06 -1.06 2021 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -16.61 -1.05 -1.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -6.99 -0.44 -0.44 广东太安堂药业股份有限公司董事会 二〇二三年四月二十八日
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