平时我们经常说香港公司怎么做账报税、母公司怎么报税,但其实我们也经常被问到这么多店铺公司,税务怎么整?这里我们整理了平时被问的多的一些问题,供大家参考。
Q1:我有N多家公司,选择小规模纳税人还是一般纳税人的好?
有几个点大家注意一下:
1. 年应税增值税销售额没有超过500万默认为小规模纳税人;
2. 如果企业有较完善的会计核算水平,也可以申请为一般纳税人;
3. 在2019年12月31日前,转登记日前连续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的一般纳税人,可选择转登记为小规模纳税人。
如果年销售额没有超过500万,又没有出口退税等需求,建议你直接保持小规模纳税人就好了。
Q2:小规模纳税人开了发票(季度30万以内),需要交税吗?
这里要区分,如果你是开了普通发票,那可以免税;
如果你是开了专票,那就不好意思,开了多少交多少税。比如这个月你只开了10万的税额,那10万都要交税(不能享受小规模纳税人季度30万以内免税)。为什么?想想都知道,你的下家拿着你的发票都去抵扣了,你这边还不用交税?有这么好的事?
所以,你的店铺公司如果要开发票,可以尽量选择自开普通发票,减少自开或代开专用发票,以达到一定的节税效果。(关于跨境电商财税这块大家有什么问题或疑问,可关注【跨境电商财税专家】公众号,有专业注册会计师、税务师为你解答哦!)
Q3:新增值税法征求意见稿出来了,可能马上就要实施了,对我们公司有啥影响?
这里大家要划重点!中华人民共和国增值税法(征求意见稿)第五条:
“增值税起征点为季销售额三十万元。
销售额未达到增值税起征点的单位和个人,不是本法规定的纳税人;销售额未达到增值税起征点的单位和个人,可以自愿选择依照本法规定缴纳增值税。”
所以:①以后店铺公司如果季度销售额没有达到三十万,可能增值税这个税种都无须核定了!大大减少了跨境电商财务的工作量。(现在虽然季度三十万以内也免交增值税,但还得一个个去申报啊,也挺麻烦~~)
②现行的季度三十万以内免征并不适用于一般纳税人,但如果增值税法规定增值税起征点为30万元,这意味着以后一般纳税人销售额如果季度不超过30万,也不用申报了(当然,一般纳税人一般来说销售额不会低于30万,除非是你自愿申请升级为一般纳税人)。
PS:现行的增值税起征点可能很多人都不知道,根据财税[2016]36号文“营业税改征增值税试点实施办法”第五十条,增值税起征点幅度如下:
(一)按期纳税的,为月销售额5000-20000元(含本数)。
(二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。
Q4:新增值税法征求意见稿中,起征点调到三十万,那是不是以后劳务费都不用开发票了?
征求意见稿第五条说的是:销售额未达到增值税起征点的单位和个人,不是本法规定的纳税人。
第六条 本法所称单位,是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体和其他单位。
本法所称个人,是指个体工商户和自然人。
电商卖家有时候经常要请一些临时工、钟点工,头疼点在于对方没法给我们企业开发票,企业没法入账。但是按照新增值税法实施条例的规定,以后个人为企业提供劳务如果季度未达到三十万,没达到增值税起征点,无需开票给企业!这样大大减轻了小微企业的税务难点~~
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