垃圾环保再生煤的经济效益效益分析和评价

一、再生煤的成本构成和利润分析

1、生产一吨“再生煤”的成本构成（以下数据仅供参考）

（1）生活垃圾原料（免费）

（2）辅助材料 35元/吨

（3）恒泰1号添加剂

（4）恒泰2号添加剂 196元/吨

（5）恒泰3号添加剂

燃料和动力消耗：

（6）垃圾烘干燃料费 41元/吨

（7）电费：（750KW×20小时×0.6元）/200吨再生煤 43元/吨

添加剂运费（铁运参考价） 1.32元/吨

工资福利消耗 ：

（8）工资11人×1300元/月÷6000吨再生煤/月 2.38元/吨

（9）福利按工资总额14% 计提 0.332元/吨

设备折旧费（按每条线价1300万元）：

(10)按照十年直线折旧计算 1.805元/吨

专利技术使用费：

(11)专利技术服务费 （按100万元20年推销） 0.69元/吨

管理费：

(12)综合管理费 8.35元/吨

税务：

(13)营业税(其它项可免)3.4%（按均价550元/吨计） 1.87元/吨

生产一吨再生煤成本(约) 331.75元/吨

2、再生煤的市场价格

（1）市场近期原煤销售价格 （按4500大卡煤质） 650元/吨

（2）再生煤市场远期销售价格 650元/吨

（3）再生煤平均市场销售价格 550元/吨

3、每一吨再生煤的利润构成

（1）毛利润：销售价－成本价=毛利润 218.3元/吨

（2）所得税前利润 218.3元/吨

（3）所得税后利润(根据国家能源环保政策本项目免税)

二、经济效益

1、政府应补贴费：按（一条生产线）年处理垃圾11万吨计，可获财政补贴（每吨城市生活垃圾处理费“至少”40元的补贴），全年可获得政府垃圾处理补贴费440万元。

2、再生煤的经济效益，以每吨再生煤获纯利218.3元/吨计，按年产7.7万吨的再生煤，年利润收入；7.7万吨×218.3元/吨=1680.91万元。

3、毛利润总计： 1680.91万元

减去不可预见开支（7%计）： 117.66万元

扣除公积金3%： 1563.25×3%=46.90万元

减去职工奖金提成： 1516.35×5%=75.82万元

企业技改基金2% 1440.53×2%=28.81万元

企业留成1.5% ： 1411.72×1.5%=21.18万元

年纯利润 ： 1830.54万元投资回收周期短、经济效益十分显著。