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近期，世龙实业收到行政处罚事先告知书。
告知书主要内容如下：
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经查明，世龙实业涉嫌违法的事实如下:
2019年至2020年期间，世龙实业全资子公司江西世龙供应链管理有限公司 (以下简称世龙供应链)通过与相关客户开展无实物流转、不具有商业实质的虚假贸易业务，虚增营业收入、营业成本和利润。其中:2019年虚增营业收入166, 854,566.94元，占世龙实业当期披露收入的9.02%，虚增营业成本161,122,864.90 元，占世龙实业当期披露成本的8.65%，导致虚增利润总额5,731,702.04元，占世龙实业当期披露利润总额绝对值的29.09%;2020年虚增营业收入146,753,276.18 元，占世龙实业当期披露收入的9.34%，虚增营业成本134,969,145.23元，占世龙 实业当期披露成本的8.73%，导致虚增利润总额11,784,130.95元，占世龙实业当 期披露利润总额绝对值的6.62%。上述情形导致世龙实业2019年年度报告和2020 年年度报告存在虚假记载。
上述事实，有公司公告、银行账户流水、公司文件、财务资料、相关人员询 问笔录、相关情况说明等证据证明。
我局认为，世龙实业上述行为涉嫌违反《证券法》第七十八条第二款“信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的规定，构成《证券法》第一百九十七条 第二款所述“信息披露义务人报送的报告或者披露的信息有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏”的行为。
张海清作为世龙实业时任总经理，担任世龙供应链执行董事、法定代表人， 参与世龙供应链虚假贸易业务，在世龙实业2019年年度报告、2020年年度报告中签字确认，保证年度报告内容真实、准确、完整，是世龙实业信息披露违法行为直接负责的主管人员。
汪大中作为世龙实业时任副总经理、世龙供应链时任总经理，参与世龙供应链虚假贸易业务，在世龙实业2019年年度报告、2020年年度报告中签字确认，保证年度报告内容真实、准确、完整，是世龙实业信息披露违法行为直接负责的主管人员。
刘宜云作为世龙实业时任董事长、董事，未履行勤勉尽责义务，在世龙实业 2019年年度报告、2020年年度报告中签字确认，保证年度报告内容真实、准确、 完整，是世龙实业信息披露违法行为直接负责的主管人员。
胡敦国作为世龙实业时任财务总监，未履行勤勉尽责义务，在世龙实业201 9年年度报告、2020年年度报告中签字确认，保证年度报告内容真实、准确、完 整，是世龙实业信息披露违法行为的其他直接责任人员。
冯建华作为世龙供应链时任总经理助理、副总经理，参与世龙供应链虚假贸易业务，是世龙实业信息披露违法行为的其他直接责任人员。
车有根作为世龙供应链时任财务总监，参与世龙供应链虚假贸易业务，是世龙实业信息披露违法行为的其他直接责任人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局拟决定:
一、对江西世龙实业股份有限公司责令改正，给予警告，并处以两百八十万元罚款;
二、对张海清、汪大中给予警告，并分别处以一百四十万元罚款;
三、对刘宜云给予警告，并处以一百万元罚款;
四、对胡敦国、冯建华给予警告，并分别处以六十万元罚款;
五、对车有根给予警告，并处以五十万元罚款
参考阅读：23年业绩预告
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