中基协2023管理人&基金审计填报要求通知

  

各私募基金管理人：

为落实财政部新金融工具系列准则（以下简称新会计准则）相关要求，推动私募基金管理人及时、统一、规范地报送年度财务信息，中国证券投资基金业协会（以下简称协会）近期更新升级资产管理业务综合报送平台（以下简称AMBERS系统）私募基金年度财务监测报告模块，现将有关要求通知如下：

一、关于私募基金财务监测报告的填报要求

协会已根据新会计准则要求更新2022年度私募基金财务监测报告填报格式。截至2022年12月31日，正在运作的自主发行类私募股权投资基金（含FOF）、创业投资基金（含FOF）和私募资产配置基金的管理人，需提交相关私募基金（含契约型、合伙型、公司型等各类组织形式）2022年度经审计的财务会计报告并填报基金财务监测信息。其他类私募基金，如在AMBERS系统有待办任务，也需按照提示要求填报。

考虑到新成立基金及已在清算过程中基金的实际运作情况，基金成立日在2022年10月1日（含）之后，或者本财务监测报告模块更新上线前已经在AMBERS系统提交“清算结束”申请并上传了清算报告的基金，2022年度的财务监测报告信息中“审计信息”栏目为选填项。自本通知发布之日后，提交“清算结束”申请的相关私募基金应当完成私募基金年度财务监测报告提交。

二、关于报送截止时点、报送异常公示、信息核查及咨询事项

2022年度私募基金管理人年度财务信息填报截止时间为2023年4月30日，各类型私募基金财务监测报告的填报截止时点为2023年6月30日。请各私募基金管理人及时关注AMBERS系统待办任务，妥善安排好财务会计报告审计及相关信息填报工作。

对于数据填报异常的管理人，协会将适时开展信息核查。根据《关于加强私募基金信息报送自律管理与优化行业服务的通知》，管理人应当自接到信息核查通知之日起3个工作日内按要求办结通知所列事项，逾期未办结者，将被列入信息报送异常机构在协会官网对外公示。每季度信息报送开始前，管理人须确保前期所有信息核查事项均已办结。管理人在办结信息核查事项后，方可办理新设基金备案等其他手续。协会将针对重点管理人同步采取线下约谈、限期全面自查整改等措施。

在填报过程中如有疑问，请发送邮件至[e-mail]，邮件标题请注明“私募基金年度财务信息填报”。特此通知。

中国证券投资基金业协会

2023年2月9 日