2021年《经济法基础》笔记与真题 第三章 支付结算法律制度（四）

考验：票据行为（★★★）

概念：票据行为是指以在票据上“ 签名或盖章”为权利义务成立要件的法律行为。

分类：包括出票、背书、承兑、保证。

【注意】不包括“ 提示付款”和“ 付款”，且应与“失票救济措施”进行区分。

【例题 1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于票据行为的有（ ）。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.付款

『正确答案』ABC

『答案解析』票据行为包括出票、背书、承兑和保证。

（一）出票

1.票据的记载事项

2.出票人的责任

出票人因签发票据，则须保证该票据能够获得承兑或付款，否则应当向持票人承担 清偿责任。

【例题 2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列事项中，属于汇票任意记载事项的是（ ）。

A.保证人在汇票上记载“保证”字样

B.背书人在汇票上记载被背书人名称

C.出票人在汇票上记载“不得转让”字样

D.承兑人在汇票上签章

『正确答案』C

『答案解析』选项 ABD，属于保证、背书、承兑的必须记载事项，如果不记载会导致该项票据行为无效，其中被背书人名称可以授权被背书人补记；选项 C，属于任意记载事项，不记载不产生法律效力，记载则票据丧失流通性。

（二）背书

1.背书的种类

2.背书记载事项

3.粘单的使用

粘单上的“ 第一记载人”，应当在票据和粘单的粘接处签章。

【老侯提示】粘单的第一记载人是指第一手使用粘单的“ 背书人”。

4.背书连续

（1）背书连续，是指在票据转让中，转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。

（2）票据的第一背书人为票据“ 收款人”，最后的持票人为“ 最后背书的被背书人”，中间的背书人为前手背书的被背书人。

（3）以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。

（4）非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。

【提示】非转让背书，不影响背书的连续性。

5.背书特别规定

（1）条件背书—— 条件无效。

背书 不得附有条件，背书附有条件的，所附 条件“不具票据上的效力”。

（2）部分背书—— 背书无效。

部分背书是指将票据金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给两人以上的背书。

（3）限制背书。

“ 出票人”记载“ 不得转让”字样，票据不得背书转让（丧失流通性）。

“ 背书人”在汇票上记载“ 不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被背书人承担责任。

（4）期后背书。

“ 被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限”，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担票据责任。

6.背书效力

背书人以背书转让票据后，即承担保证其后手所持票据承兑和付款的责任。

【例题 3·多选题】甲公司将一张银行承兑汇票转让给乙公司，乙公司以质押背书方式向 W 银行取得贷款。贷款到期，乙公司偿还贷款，收回汇票并转让给丙公司。票据到期后，丙公司作成委托收款背书，委托开户银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列背书中，属于非转让背书的有（ ）。

A.甲公司背书给乙公司

B.乙公司质押背书给 W 银行

C.乙公司背书给丙公司

D.丙公司委托收款背书

『正确答案』BD

『答案解析』转让背书是以转让票据权利为目的的背书，“委托收款”和“质押”背书并不以转让票据权利为目的，属于非转让背书。

【例题 4·判断题】背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。（ ）

『正确答案』√

【例题 5·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于票据背书效力的下列表述中，不正确的是（ ）。

A.背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任

B.背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力

C.背书人背书转让票据后，即承担保证其后手所得票据承兑和付款的责任

D.背书未记载日期的，属于无效背书

『正确答案』D

『答案解析』选项 D，背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。

【例题 6·单选题】根据支付结算法律制度的规定，票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。该记载人是（ ）。

A.粘单上第一手背书的被背书人

B.粘单上最后一手背书的背书人

C.粘单上第一手背书的背书人

D.票据持票人

『正确答案』C

【例题 7·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据背书的表述中，正确的是（ ）。

A.以背书转让的票据，背书应当连续

B.背书时附有条件的，背书无效

C.委托收款背书的被背书人可再以背书转让票据权利

D.票据上第一背书人为出票人

『正确答案』A

『答案解析』选项 B，背书附有条件的，所附条件不具票据上的效力；选项 C，委托收款背书的被背书人不得再以背书转让票据权利；选项 D，票据上的第一背书人为收款人。

【例题 8·判断题】下图为某银行转账支票背书签章的示意图。该转账支票背书连续，背书有效。（ ）

『正确答案』√

【例题 9·判断题】甲公司签发一张商业汇票给乙公司，乙公司将该汇票背书转让给丙公司并在票据背面注明“不得转让”字样，此行为属于附条件的背书。（ ）

『正确答案』×

『答案解析』记载“不得转让”字样，属于限制背书。

（三）承兑

1.承兑仅适用于（远期）商业汇票

2.提示承兑

（1）“ 定日”付款或者“ 出票后定期”付款：汇票“ 到期日前”提示承兑。

（2）“ 见票后定期”付款的汇票：自“ 出票日起 1 个月内”提示承兑。

【注意】汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的“追索权”，但不丧失对“出票人”的权利。

3.受理

付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起“ 3 日内”承兑或拒绝承兑。

4.承兑的记载事项

（1）必须记载事项：表明“承兑”的字样；承兑人签章。

（2）相对记载事项：承兑日期。

【注意 1】汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑的汇票之日起 3 日内的最后 1 日为承兑日期。

【注意 2】见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载“ 付款日期”。

5.附条件的承兑

承兑不得附有条件，承兑附有条件的，视为“ 拒绝承兑”。

【注意】与背书附有条件进行区分，背书附有条件的，所附条件“不具票据上的效力”。

6.出票人责任

（1）出票人应于汇票“ 到期日前”，将汇票款项存入承兑银行。

（2）出票人于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人“ 尚未支付”的汇票金额按照每天“ 0.5‰”计收利息。

【例题 10·单选题】根据支付结算法律制度的规定，持票人取得的下列票据中，须向付款人提示承兑的是（ ）。

A.丙公司取得的由 P 银行签发的一张银行本票

B.戊公司向 Q 银行申请签发的一张银行汇票

C.乙公司收到的由甲公司签发的一张支票

D.丁公司收到的一张见票后定期付款的商业汇票

『正确答案』D

『答案解析』提示承兑仅适用于商业汇票。

【例题 11·单选题】甲公司向乙公司签发了一张见票后 3 个月付款的银行承兑汇票。乙公司持该汇票向付款人提示承兑的期限是（ ）。

A.自出票日起 10 日内

B.自出票日起 1 个月内

C.自出票日起 6 个月内

D.自出票日起 2 个月内

『正确答案』B

『答案解析』见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票日起 1 个月内向付款人提示承兑。

【例题 12·判断题】付款人对银行承兑汇票可以附条件承兑。（ ）

『正确答案』×

『答案解析』付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

【例题 13·单选题】2019 年 12 月 25 日，P 银行支付一张由其承兑的到期汇票款项 100 万元，当日出票人乙公司在 P 银行存款为 40 万元。P 银行为乙公司垫付资金当日应计收的利息是（ ）。

A.（1 000 000－400 000）×0.5‰＝300（元）

B.1 000 000×0.5‰＝500（元）

C.0

D.400 000×0.5‰＝200（元）

『正确答案』A

『答案解析』银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。

（四）保证

1.保证人

2.记载事项

3.保证责任

（1）保证人的责任。

保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利，承担保证责任。但是，被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。

被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担“ 连带责任”。

（2）共同保证人的责任。

保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。

4.附条件的保证

保证不得附有条件，附有条件的，“ 不影响”对票据的保证责任。

【注意】与背书附有条件、承兑附有条件进行区分。

5.保证效力

保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。

【例题 14·多选题】根据支付结算法律制度的规定，票据或粘单未记载下列事项，保证人仍需承担保证责任的有（ ）。

A.保证人签章

B.保证日期

C.被保证人名称

D.“保证”字样

『正确答案』BC

『答案解析』选项 AD，属于保证的绝对记载事项，如果不记载，保证行为无效；选项 BC，属于保证的相对记载事项，未记载上述事项，按照法律规定执行，保证人仍应当承担保证责任。

【例题 15· 多选题】 根据支付结算法律制度的规定， 下列关于票据保证责任的表述中， 正确的有（ ） 。

A.保证人与被保证人对持票人承担连带责任

B.保证附有条件的，影响对票据的保证责任

C.票据到期后得不到付款的，持票人向保证人请求付款，保证人应当足额付款

D.保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任

『正确答案』ACD

『答案解析』选项 B，保证附有条件的，“不影响”对票据的保证责任。

【例题 16·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。

A.背书未记载背书日期，背书无效

B.承兑未记载承兑日期，承兑无效

C.保证未记载保证日期，保证无效

D.出票人未记载出票日期，票据无效

『正确答案』D

『答案解析』选项 A，背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书；选项 B，汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑的汇票之日起 3 日内的最后一日为承兑日期；选项 C，保证人在票据或者粘单上未记载“保证日期”的，出票日期为保证日期。

【例题 17· 多选题】 下列关于保证人在票据或者粘单上未记载 “被保证人名称” 的说法正确的有 （ ） 。

A.已承兑的票据，承兑人为被保证人

B.已承兑的票据，出票人为被保证人

C.未承兑的票据，出票人为被保证人

D.未承兑的票据，该保证无效

『正确答案』AC

考验：票据的追索（★★★）

（一）适用情形

1.到期 后追索——到期后被拒绝付款

2.到期 前追索——被拒绝承兑；承兑人或付款人死亡、逃匿；承兑人或付款人被依法宣告破产等

【提示】行使追索权的前提是：能“ 证明”合法的“ 付款请求权”无法实现。

（二）被追索人的确定

1.票据的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任

2.持票人行使追索权，可以 不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权

3.持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权

【总结】《经济法基础》考试常见情形追索对象的判定

【思考】什么情况下可以对承兑人追索？

（1）对承兑人行使追索权的前提是承兑人 已经承兑票据，承兑人一旦在票据承兑人栏签章即为票据的主债务人，承担到期无条件付款的责任。

（2）如承兑人未承兑或承兑附条件，则其身份为 付款人而非承兑人，并非票据的主债务人，持票人不能向其行使追索权。

（3）商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，则行使追索权的对象应为在票据上签章的 承兑人，而非该承兑人的开户银行。

【例题 1·多选题】甲公司为支付货款向乙公司签发一张支票，乙公司在提示付款期限内持该支票向甲公司的开户银行 P 银行提示付款，银行以甲公司存款账户不足为由拒绝付款，则下列说法中正确的有（ ）。

A.乙公司可以向甲公司追索

B.乙公司可以向 P 银行追索

C.乙公司不可以向甲公司追索

D.乙公司不可以向 P 银行追索

『正确答案』AD

『答案解析』选项 AC，支票的出票人，出票后即要保证后手能够获得付款，持票人行使付款请求权被拒绝的，可以向出票人行使追索权；选项 BD，支票出票人的开户银行为付款人，只承担相对付款责任，持票人不能对其行使追索权。

【例题 2·多选题】甲公司为支付货款向乙公司签发一张 1 个月后到期的银行承兑汇票，该票据经甲公司的开户银行 P 银行承兑，票据到期后乙公司在提示付款期限内向 P 银行提示付款，银行以甲公司存款账户不足为由拒绝付款，则下列说法中正确的有（ ）。

A.乙公司可以向甲公司追索

B.乙公司可以向 P 银行追索

C.乙公司不可以向甲公司追索

D.乙公司不可以向 P 银行追索

『正确答案』AB

『答案解析』（1）P 银行的身份为承兑人，是银行承兑汇票的“主债务人”，需承担“绝对”付款责任；

（2）持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对出票人、背书人、承兑人和保证人其中任何一人、数人或者全体行使追索权。

【例题 3·多选题】甲公司为支付货款向乙公司签发一张 1 个月后到期的商业承兑汇票，该票据经丙公司承兑，票据到期后乙公司在提示付款期限内委托开户银行 P 向丙公司的开户银行 Q 银行提示付款，银行以丙公司存款账户不足为由拒绝付款，则下列说法中正确的有（ ）。

A.乙公司可以向甲公司追索

B.乙公司可以向 P 银行追索

C.乙公司可以向丙公司追索

D.乙公司可以向 Q 银行追索

『正确答案』AC

『答案解析』（1）持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对出票人、背书人、承兑人和保证人其中任何一人、数人或者全体行使追索权；（2）商业承兑汇票的承兑人为银行以外的付款人，持票人行使追索权的对象应为在票据上签章的承兑人，而非该承兑人的开户银行。

（三）追索内容

1.持票人的追索内容

（1）被拒绝付款的汇票“ 金额”；

（2）汇票金额从到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的“ 利息” ；

（3）取得有关拒绝证明和发出通知书的“ 费用”。

【注意】追索金额不包括持票人的“ 间接损失”。

2.被追索人的再追索内容

（1）已经清偿的全部金额；

（2）再发生的利息；

（3）发出通知书的费用。

（四）行使追索权

1.取得证明

（1）持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者拒绝付款的有关证明。

（2）证明种类。

①承兑人或者付款人的“ 拒绝证明”或“ 退票理由书”；②医院或者有关单位出具的承兑人、付款人“ 死亡的证明”；③司法机关出具的承兑人、付款人“ 逃匿的证明”；④“ 公证机关出具的具有拒绝证明效力的文书”；⑤人民法院出具的承兑人或者付款人依法宣告破产“ 司法文书”；⑥行政部门对因违法被责令终止业务活动的承兑人或者付款人的“ 处罚决定”。

（3）持票人不能出示拒绝证明的丧失对其前手的追索权。

2.通知期限

得到证明之日起“ 3 日内”。

3.未通知责任

未按照规定期限通知，“ 仍可以行使追索权”，但应当赔偿因为迟延通知而给被追索人造成的损失，赔偿金额 以汇票金额为限。

（五）清偿效力

被追索人依照规定清偿债务后，其责任解除，与持票人享有同一权利。

【例题 4·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于票据追索权行使的下列表述中，正确的是（ ）。

A.持票人不得在票据到期前追索

B.持票人应当向票据的出票人、背书人、承兑人和保证人同时追索

C.持票人在行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或拒绝付款的有关证明

D.持票人应当按照票据的承兑人、背书人、保证人和出票人的顺序行使追索权

『正确答案』C

『答案解析』选项 A，在票据到期日前，出现特定情形的，持票人可以行使追索权；选项 BD，持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。

【例题 5·单选题】根据支付结算法律制度的规定，票据的持票人行使追索权，应当将被拒绝事由书面通知其前手，通知的期限是（ ）。

A.自收到有关证明之日起 5 日内

B.自收到有关证明之日起 7 日内

C.自收到有关证明之日起 3 日内

D.自收到有关证明之日起 10 日内

『正确答案』C

『答案解析』持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起 3 日内，将被拒绝事由书面通知其前手。

【例题 6·多选题】甲公司签发并承兑了一张汇票给乙公司。乙公司将汇票背书转让给丙公司，并在汇票背面记载“不得转让”字样。丙公司又将汇票背书转让给丁公司。丁公司在向甲公司提示付款时遭到拒绝。下列关于该汇票的表述中，正确的有（ ）。

A.甲公司不承担票据责任

B.丁公司可以向丙公司行使追索权

C.丁公司享有票据权利

D.丁公司可以向乙公司行使追索权

『正确答案』BC

『答案解析』选项 A，甲公司为出票人（承兑人），承担票据责任；选项 B，背书人以背书转让票据后，即承担保证其后手所持票据承兑和付款的责任；选项 C，背书连续，丁公司享有票据权利；选项 D，背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，所以丁公司不得追索乙公司。

【例题 7·多选题】根据支付结算法律制度的规定，持票人行使票据追索权出具的下列证明中，具有法律效力的有（ ）。

A.法院关于承兑人被依法宣告破产的司法文书

B.承兑人出具的拒绝证明

C.医院出具的付款人死亡的证明

D.司法机关出具的付款人逃匿的证明

『正确答案』ABCD

『答案解析』选项 A，承兑人或者付款人被人民法院依法宣告破产的，人民法院的有关司法文书具有拒绝证明的效力；选项 B，持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书；选项 CD， 持票人因承兑人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因， 不能取得拒绝证明的，可以依法取得其他有关证明，包括医院或者有关单位出具的承兑人、付款人死亡的证明；司法机关出具的承兑人、付款人逃匿的证明；公证机关出具的具有拒绝证明效力的文书。

【例题 8·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，票据持票人行使追索权时，可以请求被追索人支付的金额和费用有（ ）。

A.因汇票资金到位不及时，给持票人造成的税收滞纳金损失

B.取得有关拒绝证明和发出通知书的费用

C.票据金额自到期日或提示付款日起至清偿日止，按规定的利率计算的利息

D.被拒绝付款的票据金额

『正确答案』BCD

『答案解析』选项 A，税收滞纳金损失属于间接损失，持票人可以请求被追索人支付的金额和费用不包括间接损失。