信贷调查的目的和程序 | Thinker茶话

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信贷调查的目的及程序

■作者：fcl

根据调查人员的目的不同，信贷调查的目的大致可以分为识别和预控风险、发现企业的价值等方面。通俗的讲，就是企业的风险到底多大，企业开发价值和预期收益如何。

上一篇短文已经简单阐述，企业的风险可以分解为企业合规风险、还款能力、还款意愿、外部风险、借款动机和用途等方面。

其实对任何企业来说，风险和收益是并存的，合作还是不合作，主要取决于风险与收益的平衡和对比分析上。比如，某集团投资范围广泛，风险视角上会关注企业多元化经营效果、行业分布、资产布局、投资规模、资金链情况以及财报中长期股权投资、投资收益、投资收益是否有对应的现金分红；我们还会考虑企业招商引资的能力，观察合并报表和母公司报表间总资产与对外投资的规模对比，我们甚至会观察少数股东权益等科目的变化情况。而从营销的角度看，企业资金的管控模式如何，是否存在不合理不舒畅的地方，进而营销其现金管理、集团委贷等需求。

从上面的例子看以看出，针对同一个企业，因不同的调查目的，调查的重点和需求也各不相同。

具体开展调查工作，我们需要调查人员、调查材料、调查计划和调查方法。一般的调查程序，先获得客户的调查资料，比如近三年的财报等；其次，调查人员，分析上述材料，开展初步的外部调查，比如股权分析、财报分析，进而制作调查计划和提纲；再次，开展现场调查。如与企业负责人及相关人员座谈、查阅更细致的企业资料、至企业办公场所、经营场所等实地查看企业经营情况。

而上述所有的工作，都需要依赖调查方法。而调查方法主要是交叉验证。交叉验证其实就是多渠道、多手段、多方法的对企业的各种资料、数据、文件等全面复查验证，以求对企业的真实情况做到尽量全面的了解。

对信贷风险来说，交叉验证存在于信贷的每个环节，贷前、贷中、贷后均涉及交叉验证。

通过合理的质疑和怀疑，让我们相对更全面的了解我们的客户，我们的对手，以提前预判风险并及时采取相应的措施。

后续再简单聊聊交叉验证的方法。

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