文/审计小学生
一、审计入场
1、入场前下发审计通知书
常规的采购审计一般提前1-2天下发审计通知书。审计通知书中应大致包括参与审计的人员、审计期间等内容,同时审计通知书中的附件要包括审计资料清单。
视企业文化不同,我一般建议在下发通知书后,项目负责人应及时同被审计单位的总经理以及财务经理做电话沟通。一是告知对方审计部准备进场开展审计工作,提前打个招呼;二是告知对方财务经理提前准备下审计所需资料;三是体现审计部对被审计单位的尊重。
2、审计入场
入场第一天,基本工作主要集中在收集资料以及同被审计单位进行入场后的沟通(不限于入场会议)。
(1)入场前再次拜访总经理,同被审计单位总经理做简短的交流,当面陈述此次审计的目的等工作。
(2)联系财务经理沟通资料准备的完成度,唠唠家常。是否召开一个简短的财务沟通会议视审计工作量(项目多寡,需要对接的人员数量)以及财务团队人员数量和审计文化而定。
二、采购基本流程
做采购专项审计,你需要了解一下,大概的一个采购流程。
①提出采购申请:需求部门将审批后采购需求提交到采购部,采购部物资汇总。
②制定采购计划,进行询价:采购部门市场询价或向供应商询价。
③报价审批:上报相应级别的领导进行审批。
④确定供应商:报价审批通过后,确定供应商。
⑤签订采购合同:签订合同,关注标的物、价格、质量、数量、到货、服务及风险赔偿等各种限制条件,最后将这些条件以合同形式明确规定下来。
⑥交货方式:采购跟进交货时间及推进。
⑦到货:联系质检部门进行验收入库。
⑧付款:根据合同的付款要求以及公司付款规定,进行款项支付。
联系客服