企业所得税纳税人
流程适用:
按实际利润额预缴的一般企业,报表为企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类);
季度预缴申报:1、4、7、10月份进行申报;
操作演示
1.登录系统后,点击“我要办税—税费申报及缴纳”:
2.进入申报的界面,在“填写报表”模块,点击“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”:
3.界面跳转,点击“填写”:
4.根据实际情况进行数字填写:
本期申报,大家直接填写累计数字即可。
累计数字=本年已经申报季度的数字 本期发生金额
特别强调,利润总额,是会计利润总额。(财务报表,利润表中的“利润总额”)
根据实际情况,自行选择需要填写的附表进行填写。
点击蓝色框内的蓝色文字,即可进入附表填写模块。
根据企业情况,选择相关信息,并填写期末从业人数。
资产总额的单位为万元,请根据《资产负债表》资产总计换算填写。
核对无误后,点击左上角“保存”即可。
(2019年7月修订调整第4行“特定业务计算的应纳税所得额”填报口径)
系统提示如下:
点击“确定”:
填写完成。
5.附表详情。
附表一,免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表(2019年7月修订):
附表二,固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表:
填报说明进行修改,增补最新文件依据,明确相关填报要求;
附表三,减免所得税优惠明细表(2019年7月修订):
注意:
附表一、二,涉及相关数字才填写,不填写不需要进行操作;
附表三,如果您属于小微企业,一定要“保存”一下,哪怕没有数字!(利润总额为负数,减免数字为0),否则主表无法保存成功哦!
异常提示显示如上
6.填写完成后,系统显示如下:
7.左边界面点击“报表申报”,然后右面界面点击“申报“:
8.系统提示,点击“确定”:
9.申报完成,查看申报回执:
申报成功,有需要缴款的进行缴款哦~
税小导
正常生产经营企业应及时准确核算收入、成本、费用和利润。一般情况下,利润是有数字的。(正数或者负数均常见)
利润为0,容易产生涉税风险!
零申报系统风险提示
联系客服