FHSA账户详细操作指南

加拿大已经有了HBP计划，现在又来了一个FHSA，这是为了帮助第一次购买房屋的人而设立的储蓄投资计划。

4月1日起大家可以开始投资FHSA了，有哪些细节需要注意呢？

1 开立和供款

首先，什么人可以开立FHSA呢？你需要是：

1）加拿大居民或者公民

2 ）满18岁以上并且小于72岁

3 ）首次购房者

也就是说，在开立这个账户的时候，你没有房产或者在至少4年以内未持有任何房产。

有人说，我先生持有我家的房地产，我自己没有房产，可以开立这个账户吗？不行，你和你先生是一家人，他的自住房就是你的自住房。

其次，可以买入多少呢？合乎要求的公款人每年可以买入8000，终身最多买入40,000。当年未使用的限额可以顺延至以后使用。

不过大家需要注意的是，你的顺延额度只有在你开立账户之后才存在，不开立账户是没有额度的。

举个例子来说，你今年开了FHSA账户并且投资5000块，那么你明年就有3000加上8000块一共11000的额度可以投资。

但是如果你今年完全没有开立这个账户，明年再开立是不是就有16000的供款额度呢？不是。明年开账户只有8000额度。

你可以同时拥有几个FHSA账户，不过最大投资额度和每年的投资限额不变。

开立账户之后可以购买什么产品呢？这点和RRSP一样，股票、基金、银行存款都是可以的，而土地投资和私人公司股权都不是合格的投资产品。

2 税务影响

FHSA账户购买可以抵税，并且在首次购房提取时不纳税。

跟RRSP账户一样，购买FHSA的额度可以从收入中抵扣，无需纳税。

有人问，我的税在发工资的时候已经扣除了，如何抵税？那需要你在第二年年初，也就是现在这个时候报税的时候申报，然后再从税务局把税要回来。

在FHSA账户之内的赢利全部免税，同样亏损也是不能抵扣的。

如果你用普通的非注册账户来炒股票，每年的交易赢利和亏损都是可以报税的，但是在这个账户之内的交易收益和亏损都无需报税。

首次购房时提取无需纳税，也就是说你不会因为这个账户的提取而收到税表。但是，如果因为其他理由的提取还是需要纳税的。

那么什么样的提取是合格的？提取时，你需要是：

1 ）加拿大居民或者公民

2 ）首次购房者，或者四年内未持有房产也可以

3 ）有购房合同，房屋最迟在下一年10月1日之前交付

4 ）房产必须在加拿大境内

如果你开立这个账户之后就回到中国并且成为了非税务居民？那么你提取这个账户的钱就是需要纳税的。想要免税提取，你必须回到加拿大成为税务居民之后买房，这样提取才无需纳税。

3 与HBP的关系

HBP不是单独存在的，你不能去银行开立一个HBP账户，它是存在于RRSP账户之内的。只有购买了RRSP的人才有拥有HBP的资格。

HBP是借款合同，借出金额最大35000，需要在之后的15年内通过购买RRSP的方式来偿还。未偿还HBP会作为当年的收入纳税。

FHSA在RRSP账户之外的，是独立的投资账户，首次购房提取之后，无需偿还。

还有一点很重要，既然它是一个独立账户，那么它的投资就可以膨胀可以缩水。虽然最大供款4万，但是提取的时候可能是8万，也可能只剩2万，这要看你的投资水平了。

税务局没有说这个账户最多只能提取4万，它只是说这个账户里出来买房的钱全部免税。所以如果你有能力，完全可以在这里累积很高的首付款。

最后一个问题，FHSA是否可以跟HBP同时使用？这个问题在去年刚刚成为预案的时候，答案是不行，要么HBP要么FHSA。

但是今年正是颁布的版本当中这一点被去掉了。也就是说HBP和FHSA是可以同时使用的。

4 其他注意事项

首先，FHSA不可延期购买。

大家都知道RRSP可以在第二年头60天购买，并且算入前一年的额度里，但是FHSA不可以。2023年的额度必须在2023年内购买。2024年购买的就会被算入2024年额度。

其次，FHSA余额可转去RRSP账户。

既然FHSA可以成长，那么很有可能在买完房子之后还有余额，它可以转入RRSP账户。并且转入并不占用RRSP额度。

如果直到71岁还没有使用这个账户里的钱，那么当年的12月31日之前账户必须关闭，此时转入的应该是RRIF账户。

于是有人说，既然FHSA不占用RRSP账户，那我岂不是可以每年多出来8000块的抵税额度？

是的，如果你还没有买过房子的话，这的确可以帮你省下不少钱。说实话，这不就是这个计划的初衷吗，帮助尚未买房的人攒够足够的首付款。

至于那些已经买过房子的人，大家千万不要想着先开立FHSA账户抵税，然后不买房子直接转入RRSP账户，因为这个账户跟RRSP相同，超额供款是有每个月1%的罚款，而且复利滚动。