参保职工：你了解什么是养老保险个人平均缴费指数吗？

　　很多参保职工只知道企业给参保缴费，对各种社保知识其实并不了解。社保概念中有一个非常重要的因素叫做个人平均缴费指数，它究竟是什么呢？

　　来源

　　个人平均缴费指数来源于国家统一的基本养老金计算公式。

　　目前我们参加基本养老保险缴费的人员，在退休的时候养老金待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。

　　基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

　　个人账户养老金等于退休时个人账户的累计余额除以退休年龄确定的计发月数。

　　

　　计算

　　个人平均缴费指数，实际上是历年缴费指数的平均值。

　　缴费指数又是什么呢？缴费指数实际上等于当年的缴费基数除以当年的社平缴费基数。当年社平缴费基数实际上是当年上年度的社会平均工资。

　　现实情况中有两种算法：

　　第一种：2018年青岛市月最低缴费基数是3185元，而2017年的青岛市月社会平均工资是5309元，3185÷5309≈0.6。这样2018年的月均缴费指数就是0.6。由于每个月的缴费基数都不能变，所以2018年的年度平均缴费指数也是0.6。

　　第二种：2018年所有月份的缴费基数和是3185×12＝38220元。2017年的青岛市社会平均工资是63708元（全年）。38220÷63708≈0.6。所以2018年全年的缴费指数是0.6。

　　这两种情况下，会出现两种解释。如果2018年只缴纳了6个月的养老保险，第1种计算方法是这6个月的平均缴费指数是0.6；而第2种方法算出来的，2018年缴费指数是0.3。看似结果相差一倍，不过这两种计算方式对于养老金计算的结果完全相同。

　　如果2018年以前还有14.5年的缴费年限，平均缴费指数是1。第1种方法计算的历年平均缴费指数是这样：（14.5×1＋0.6×0.5）÷15，结果是0.9867。第2种方法计算的历年缴费指数是这样：（14.5×1＋0.3）÷15，结果是0.9867。

　　由于总的累计缴费年限是相同的，而且是具体的月，累计缴费年限是15年不会变的。因此，结果也一样。

　　缴费指数，不仅包括实际缴费年限计算出来的缴费指数，也包括视同缴费指数。比如上海市等很多省市，明确规定企业养老保险建立养老保险制度以前的视同缴费年限期间的缴费指数是1。山东省则是不设置视同缴费年限指数，按照后期实际缴费年限的平均缴费指数计算养老金待遇。

　　机关事业单位的视同缴费指数，是根据退休时的级别、薪级、退休时级别确定的退休补贴数额确定的调节指数求和形成。

　　最终，还是需要把所有的指数平均起来，求出个人平均缴费指数才能计算出养老金待遇。

　　

　　作用

　　平均缴费指数代表的是某一年度的职工缴费工资水平，最终体现出来的待遇也跟退休上年度的职工社会平均工资水平相挂钩，是最能够实现保值增值作用的部分。

　　近年来我们的投资理财利率也不过4%~4.5%的收益率，社会平均工资的增长速度一般在8%~10%以上，有的时候甚至能够达到15%。

　　所以，缴纳养老保险，对于保障未来有一份稳定不贬值的养老金待遇，是非常重要的。