人力资源预算

年底了HR从业者都在忙三件事：总结、计划、预算。本人的文章：如何做好年度人力资源规划！做了分析，今天就接着来聊聊预算的事情。人力资源预算是人力资源管理的基础工作职责，也是衡量人力资源工作成效的重要标准。现在都流行数据化、数字化人力资源，人力资源费用预算是个好的切入点。

Part1：概念澄清

一、人力资源费用预算 是人力资源部门根据企业发展战略，以及企业前一年度人员及成本费用统计情况，对下一年度人员需求及成本费用所进行的预测。人力资源费用包括人工成本和人力资源管理成本。

二、人工成本  是指公司在一个生产经营周期（通常为1年）内，支付给员工的全部费用。包括获得成本、开发成本、使用成本、保障成本、离职成本。

三、人力资源管理成本 是指公司在一个生产经营周期（通常为1年）内，为保障人力资源活动正常开展所产生的项目费用或经费总和。

Part2：内容

一、人工成本

1、获取成本：是指公司在招募和录用员工过程中发生的成本，通常说的招聘费。

¨预算项目：猎头费、广告费、材料费、劳务费、管理费、差旅住宿费、测评费、签字费、安置费等项目，涉及到员工招募、选拔、测评、录用、入职安置一切可能会产生的费用。

2、开发成本：是指为提高员工的知识技能素质，增加公司人力资源价值产生的费用，通常说的培训费。

¨预算项目：讲师费、培训场地费、材料费、差旅费、调研费等项目。

3、使用成本：是指使用员工支付的费用，通常说的工资。

¨预算项目：包括固定工资、计件工资、奖金、津贴、补贴、加班工资、年终奖等。

4、保障成本：是指为保障人力资源价值存在或提升而产生的费用，通常说的福利费。

¨预算项目：养老保险费、补充养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、公积金、员工福利费、员工教育经费、员工住房基金、员工基金、工会费、高温费用、员工商业保险等。

4、离职成本：是指员工离开公司产生的费用，通常说的离职补偿。

¨预算项目：法律咨询费、工伤补偿金、退休费用、劳动纠纷产生的离职补偿金、竞业限制费用等。

二、人力资源管理成本

1、人力资源项目：

¨预算项目：人力资源咨询项目费、重大人力资源项目/活动实施费用(组织发展项目、薪酬绩效项目、能力提升项目、团队凝聚力项目、文化变革项目、干部管理项目等)、差旅费、人力资源信息化费用等。

2、其他项目：政府/企事业单位互动费、各类奖励基金、娱乐文体活动费、赞助费、团队建设费、劳保费等。

三、Demo

Part3:前提

预算的前提是计划，计划的前提是目标，否则你的预算就是拍脑袋出来的，最后审批的时候，你的预算就被boss砍掉了。

预算逻辑图：

Part4：步骤

一、业务计划

二、部门/项目预算

三、HR计划

关于人力资源计划，可以回看公众号文章：如何做好年度人力资源规划。

详细各板块计划与预算对接，下回分解。

Part5：注意事项

1、知势：VUCA时代与过去百年工业革命的市场环境最大的区别是：原来一切有规律可循，一切可以预测，一切是线性发展的，但现阶段企业所面临的大势无法清晰预测发展路径。目标市场、核心业务和竞争对手都处于主动或被动地快速变化中，没有人能明确预测或长期判断市场的走向和企业战略。就需要HR从业者系统性思考解决问题以及资源协同，不断创新、保持好奇心、洞察力、学习意识，融入业务，提前预见。

2、知道：组织、人才、文化是HR助力企业业绩成功的三个抓手，尤其是招聘和培训是HR工作破局的入口，在做人力资源预算时候，需要从业务目标到实现路径需要重点关注。

3、知己：根据战略/业务需求，目前公司人力资源短板，有计划针对性的补齐，自由地积木化组合，形成人力资源合力，充分发挥长处和优势，进行人力资源项目运作，同时提升HR从业者能力，保障目标实现。

4、预算编制一般在11月份就开始启动，12月底左右定稿。在这一个半月内，要制定工作计划，做好内部分工，设计预算模版，各部门分析填报数据，数据收集汇总，数据校对、审核、审批。

5、预算模板：设计预算模版，是一项至关重要的工作，直接导致工作的过程效率和最终效果。预算模版要包含预算范围的所有构成项目和子项目，要细化到各层级组织的结构，分解到1-12月份。其次，还要设计具体的运算公式，方便统计结果。

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