社保计算的基本的规律，就是缴纳得越多退休后可以领取得越多。
当然，对于普通人来说，我们缴纳社保只是为了获得基本的生活保障。毕竟，如果养老保险可以使退休后的老人，都可以过上小康生活，那么老人也会躺平。显然这不符合我们国家老龄化的趋势，所以我们要把退休金定位为解决基本温饱的最低保障。
所以，我们一般人不要指望我们的退休金可以达到5000元，或者6000元的水平。当然，进入个人社保账号的金额，也不是白白躺在账号上面吃灰呀！而且记账利率还是很可观。
记账利率
以前的记账利率还是比较低的，而且也是不统一的。根据《人力资源和社会保障部 财政部关于印发统一和规范职工养老保险个人账户记账利率办法的通知》（人社部发〔2017〕31号）的规定可知，从2016年开始，社保从双轨制变为单轨制后，职工基本养老保险个人账户记账利率就由国家统一规定了。
2016年后，个人账户记账利率一直在6%-8%之间，最高的一年是2016年的8.31%，最低的一年是2020年的6.04%。而2022年职工基本养老保险个人账户记账利率6.12%。
当然居民社保个人账号里面的钱也是由记账利率，但是居民养老保险的记账利率要比职工社保的记账利率低一些！当然，具体情况各省有差异！
复利
6.12%的记账利率，可以秒杀平常人可以接触到的理财产品的收益率。而且记账利率还是按照复利计算。具体来说就是年息复利。也就是说，当年的利息计入总额，然后下一年继续计算利息。
具体来说，社保按照记账利率计算利息的方法有两种：年息法和月息法。
举例说明：
方法一：年度计算法
即至本年底止个人账户累计储存额在每个缴费年度结束以后按年度计算(以上年月平均工资为缴费工资基数记帐时适用此方法)。
计算公式：
至本年底止个人账户累计储存额=上年底止个人帐户累计储存额×(1+本年记帐利率)+个人帐户本年记帐金额×(1+本年记帐利率×1.083×1/2)。
其中1.083是为使"年度计算法"的计算结果在相同条件下与月积数法计算结果一致而设置的调节系数。
这个公式再说一下，1.083是在括号里面，网上有很多人弄错了。
假设虎虎2021年年初的社保个人账号余额是10万，2021年缴纳的金额是1.2万（1000*12=12000），2022年缴纳的金额也是1.2万。已知2021年的记账利率是6.69%，2022年个人账户记账利率是6.12%。
2021年年末余额=100000*(1+6.69%)+12000*(1+6.69%*1.083*1/2)=119124.72元
2022年年末余额=119124.72*(1+6.12%)+12000*(1+6.12%*1.083*1/2)=138812.83
方法二：月积数法。
至本年底止个人账户累计储存额在本缴费年度内按月计算。以上月职工工资收入为缴费工资基数记账时(即每月缴费额不相同)适用此方法。
计算公式：至本年底止个人账户累计储存额=上年底止个人帐户累计储存额×(1+本年记帐利率)+本年记帐额本金+本年记帐额利息
其中：本年记帐额利息=本年记帐月积数×本年记帐利率×1/12
(1)本年记帐月积数=∑[n月份记帐额×(12—n+1)
(2)n为本年各记帐月份，且1≤n≤12。
这个计算公式的目的就是把每月的计息分开计算，毕竟这里假设每月缴纳的社保并不相同。
当然，虎虎不准备再使用其他例子进行计算。这样我们还是使用上面例子里面的数据按照月积数法计算一下，然后验证一下1.083的调节系数。
2021年年末余额=100000*(1+6.69%)+12000+78*1000*6.69%/12=119124.85
2021年年末余额=119124.85*（1+6.12%）+12000+78*1000*6.12%/12=138813.09
当然在有1.083调整系数的情况下，两种方法的计算还是有差异。当然，差异并不明显。而且由于1.083也是约数，差异自然难免呀！
虎虎小结
看到了吗？个人社保账户的记账利息就是这样计算的。复利的威力还是很大的。我们不考虑当年缴纳的12000元，单单计算原来的10万，您就能看到差距了。
按照单利计算：
10万2年的利息=100000*(6.69%+6.12%)=12810
按照复利计算：
10万2年的利息=100000*(1+6.69%)*(1+6.12%)-100000=13219.428
两者只差=13219.43-12810=409.43。
可以说时间越长，两者之间的差异越大。
另外，由于记账利率的存在，利息超过本金也是很容易出现的事。
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