【快看】你是否上了SAT的“黑名单”？

众所周知，墨西哥税务总局(SAT)有个“黑名单”，是财政部监管机构发布的不合规纳税人的名单。根据联邦税法第69-B条规定情形的违规纳税人，其姓名、企业名称和纳税人登记号(RFC)会收录在列。

黑名单有什么作用？

万一你被列入黑名单，后果不取决于你，而是取决于谁掌握了该信息。例如金融机构、信用机构会暂停与你的合作，不给你开户不放贷款；再例如，个人或公司可选择不与上了SAT黑名单上的纳税人做生意，以防受到牵连而引起税务机关的监视。

此外，如果你或你的企业上了SAT黑名单上，金融情报室(UIF)可能会监控你并主动通知信贷机构。

在哪查看SAT黑名单？

在国家税务总局的反洗钱门户网站上，2021年更新后的“黑名单”是一份巨大的电子表格文件，作为公开数据，可以自由下载查阅。链接：

http://omawww.sat.gob.mx/cifras_sat/Paginas/datos/vinculo.html?page=ListCompleta69B.html

根据SAT的说法，黑名单是最新的、完整的，由于数据量大，可以通过纳税登记号(RFC)来进行搜索，看看自己或关联企业是否“榜上有名”。

然而，SAT并不会悄无声息的拉黑你。

例如九月底，SAT又宣布新“拉黑”了48个纳税人。针对这批涉嫌开具虚假发票的纳税人，SAT对其发出了“违规推定”通知，在得到该通知后有15个工作日的时间来提交证据自证清白，驳回SAT的推定，但他们却没有拿出有效证据来进行辩护。随后，才会被列入黑名单。

（特约撰文：Frank）