N0.1
借款利息怎么处理？
李世兵 提问
2019年1月A企业向B企业提供借款100万，约定年利率10%，到期还本付息。同时合同约定逾期后，收取1%的违约金，或者约定逾期后利率变成15%。1年后到期了，B企业不能偿还本金及利息。双十一约定展期一年，但展期一年后也未尝还本息，也未谈妥继续展期相关事宜。
1、A企业对2019年的和展期协议之间的利息需要计提收入并缴纳增值税和企业所得税吗？
2、 截止2022年，B公司一直未归还，也未就还款事项取得一致意见，A企业准备起诉。那A企业对该合同2021年及之后的利息应该怎么处理，还需要继续计息并缴纳增值税和企业所得税吗？
崔淑琼回答
你好，你的问题回复如下：1、先理清一下关系：A公司是出借人，B公司是借款人。借款本金100W，利率10%，借款期限1年（假设由2019年1月1日至2019年12月31日），到期后B司无法偿还本金及利息，双方沟通后，于2020年11月11日约定借款延期一年
N0.2
免费的工作餐怎么处理？
王建明提问
我们公司准备给晚上加班的员工提供了免费的工作餐，请问对于这块的职工福利在增值税方面是否需要视同销售缴纳增值税？对于员工个人工资来讲是否需要并入员工工资薪金申报个人所得税？企业所得税是否需要视同销售？企业所得税如何税前扣除？
张小勤回答
您好！增值税方面：根据《营业税改征增值税试点实施办法》规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产... ...
联系客服
