财务指标对比，我是这样设计的 | Power BI 可视化大赛思路讲解
文/减法君
多次在Power BI可视化大赛中获奖。前四大审计/咨询顾问，现已成立个人工作室，为企业提供 BI 项目咨询及培训服务。
这是第五届可视化大赛荣获最佳数据整理奖的作品，该作品不仅在数据整理方面十分优秀，其分析思路和可视化设计也非常值得借鉴，我们请本作品的作者，减法君老师，亲自讲解这个作品中财务指标对比的设计思路，大家慢慢欣赏吧。
大家好，我是减法君，来采悟老师的公众号投稿啦。本篇来源于我的一期视频，在视频的基础上也进行了一定程度的优化。考虑到采悟老师的粉丝很多都是财务背景的，所以选择这期内容投稿是再适合不过的了，希望可以达到抛砖引玉的效果。本篇主要给大家讲讲我在可视化大赛中的原创案例「财务指标对比」中的一些思路。我们做数据分析，总是逃不过“对比”两个字。「财务指标对比」案例的场景，就是对集团内的分、子公司进行财务指标对比，或者是对同一行业内的上市公司进行财务对比。以下我分成4点展开，分别是：整体框架
对比逻辑
颜色管理
图表切换（我非常喜爱的一个新功能）
这个案例总共有4个界面，1个综合对比页面 +
3个子页面。3个子页面其实就是我们的财务三大表，收入利润表、资产负债表跟现金流量表。我们可以把界面说明放在右上角，单击“问号”之后可以看到各个板块是什么：- 右边是资产负债表（BS）和现金流量表（CF）指标。
对于对比性质的案例，可以参考这样的设计：把对比的核心图表（雷达图），放在中心位置。而雷达图也是一个比较适合多维度比较的图形，把用于计算雷达图的各个指标放在周围。然后我们去看看各个子页面，也是遵从类似的页面结构：然后讲讲对比逻辑，这是有一定代表性的一种计算方法。这个方法大致包括三个步骤：计算排名、将排名转换为得分、加入权重计算综合得分。转换方法：得分=公司数-排名数+1。如果总计有3间公司，某间公司排名为1，得分则为3。为什么要做这样的转换呢？因为很多时候我们的直觉，以及在图形上的呈现，往往都是数值越高越好。并且，还可以进一步将分数转换成与绩效相关的系数。在雷达图中，是很难去对排名去做一个可视化展现。因为我们已经养成了这样的习惯：范围越大越好。转换之后，我们还可以做一个综合得分计算。比如给每一个指标赋予一个权重，进行加权平均计算。我这里就简单设置成等权重了。顺带讲讲这6个指标的选取：收入数值衡量的是公司收入规模，其余几个是从三张表中选出的一些财务比率，也能反映出各个公司的财务特点：- 经营现金流净额/净利润（可以衡量公司的利润质量，是不是收到了真金白银）
当然也可以把营运指标加进来，或者针对行业加入其他指标或者赋予不同的权重值。如果有的子公司，先天条件就不够好，它的营业收入或者其他财务指标一直会比较差，那是不是每次排名都在后面呢。排在前面的，永远是那些把握住优质资源的子公司？那如何让排名变得更公平？我这里抛砖引玉提出一个解决方法，如果有不够合理的地方可以在评论区留言：根据每个子公司的预算，计算预算财务指标，用实际值/预算值得到达成率。然后可以用达成率进行排名。大家可能注意到，这个案例当中，每个颜色就代表一个公司。对于大部分官方视觉对象，都可以实现这样统一的颜色管理。只要你是按照同一列进行排序即可。一种颜色代表一个公司，这样的好处就是是能够让用户对颜色形成一种映射。我认为，当你的比较对象在一个合理的范围内，比如说6家以内，这是挺好的一个解决方案。当然，还有一些新的问题，比如这个页面中的颜色问题。我既用颜色代表了公司，又用颜色代表了新的概念，图中圈起来的地方：这会带来一定程度的混乱，并且你需要防止新的颜色概念和公司颜色冲突。但我又确实希望可以用颜色代表资产负债表的科目大类，所以还没有一个很完善的解决方案，也希望看文章的你能够给我一些建议。大家是不是经常会遇到类似的这种需求，本来界面空间就比较有限，又想增加更多的图表，或者说既想看图形，又想看表格。适当使用图表切换，会大大增加整个界面的层次感和空间。我个人还是比较满意目前的图形/数据表格切换效果。在2022年5月之前，进行这样的图表切换需要使用「书签+按钮」的方法，其实是挺繁琐的。但近期的更新，让我们可以用「书签导航器」进行图表切换。这个功能大大降低了我们进行这样操作的繁琐程度。- 图表切换：通过「书签导航器」进行图表转换、增加层次感
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