公司是一个盈利赚钱的组织形式,这是设立企业的初衷,那么业务肯定是第一位的,除开业务后,赚到的钱还有一项重大的成本支出,那就是税收,纳税是企业和个人的义务,交了税以后,这个钱才是个人合理合法的收入,那么我们来看企业需要缴纳哪些税收呢?
一、有限公司首先是增值税;
增值税是我国的第一大税种,不管在哪都是需要足额实缴的,分为小规模纳税人与一般纳税人,小规模纳税人企业增值税今年减按1%征收,政策执行到2027年12月31日,一般纳税人企业根据行业不同,税率也不是不同的,服务类是6%,建筑类,物流类是9%,贸易,加工等是13%。
增值税的计算方式是销项税额减去进项税额。
二、有限公司的企业所得税;25%
企业所得税是征收的企业利润部分,由收入减去支出,目前我国大多数有限公司都是查账征收,根据企业自身做账来申报缴税,企业所得税的大陆税率是25%,今年的应纳税所得额300万内按照5%征收,政策执行到2027年12月31日。
三、个税分红;20%
个税分红这个是有限公司股东分红后拿到手里的征税,税率是20%,这个是需要把前面的税率缴纳完成后,企业剩余的利润在分红到股东手里,有限公司一般都是有两个股东以上,除了一人有限公司外,根据股份占比分红缴税。
四、附加税;12%
附加税是一个综合的税种,城市维护建设费,地方教育费附加,地方教育附加费,这是增值税的12%,目前享受小微企业的在减半征收,即6%征收。
五、印花税;万3-万5
印花税这是一个小税种,一般是根据合同金额类型的不同,税率也有所不同,在万三到万5之间。
以上就是大多数有限公司需要缴纳的税收,当然根据行业不同,有些企业还需要缴纳比如说消费税,土地增值税,房产税等等,但是以上五个税种是有限公司需要缴纳的,如果综合下来,其实税率也是蛮高的,公司每赚一分钱,如实上交超过了40%的税负,这对于企业来讲也是重压,那么企业如何做好自身的税收筹划呢?
1. 产业园区的扶持;
将有限公司入驻到产业园区内,地方对于入驻的企业有奖励扶持政策,企业缴纳税收后可以得到补贴,当月纳税,次月补贴,补贴地方留存上70%-90%
企业可以注册新公司,子公司,分公司等,使用园区内的公司去承接业务,一家贸易公司,入驻园区后,一年缴纳增值税200万,所得税100万,可以节省多少支出呢?按照80%补贴。
增值税节税;200万*50%*80%=80万
所得税节税;100万*40%*80%=32万
补贴奖励;80万+32万=112万
企业一年纳税300万,地方补贴112万,这是企业实实在在缴纳的税收,补贴的都是节省下来的,这112万就是企业节省下来的,能够有效减轻企业的税负压力。
2. 个体户核定征收;
个体工商户的核定征收优惠,是地方一个扶持,可以核定征收,税负在2%,一年可开500万内,这个政策可将公司没有要求的业务使用个体户来承接,有效降低企业的税负压力。
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