疫情之下，对公授信业务该怎么审查？

作者：特约研究员 刚子

来源：信贷白话

目前疫情防控到了关键阶段，部分银行截至目前尚未全面正常复工。但业务不等人，这期间，作为一名信贷风控人员，浅谈一下注意事项。

一、疫情期间的业务特点

目前企业面临的核心问题是停工或开工不足收入减少，但房租、工资、利息等刚性支出不变导致缺少周转资金。从常理看，目前业务可能主要分为三个方向：防疫类；展期、续贷、还款计划调整类；日常一般性业务。

从实际看，有几个特点：

1、上报业务很急，贷前调查内容可能会比较粗略，同时又对银行时效要求高。业务效率一旦有延误就会承担一定的心理压力。

2、部分企业需求金额大，但银行无法现场核实。比如销售收入、订单真实性，非现场审查感到疑惑的风险点，也只能由一线与企业沟通获得，审查缺少一定抓手，调查深度待提升。

3、存量业务已经出现风险信号的，但当前背景下无法及时压缩敞口或增强缓释措施。外部监管环境要求银行不盲目抽贷压贷断贷。

4、居家办公增加了沟通协调时间。同时，部分银行仍然采用纸质化审批，材料需要邮寄，耽误了时效，也有一定的病毒传染风险。另外，银行的在线化融资申请满足不了企业大额融资需求。

5、不排除有业务存在搭便车的情况，利用当前货币政策环境和监管态势，可能授信方案的拟定上，审批标准较正常期间会存在容忍度抬升的情况。

二、疫情期间，业务如何审查？

1、防疫类业务

目前多数银行采取急事急办、特事特办的方式，限时审批、绿色通道。从同业新闻里看到有些大额需求在一天或几小时内就完成了全流程操作，效率高，放款快，与日常情况差异较大。我们需要区分：是新客户还是老客户；有没有进入疫情防控重点企业名单；同业有没有展开营销；有没有过度授信，比如凭相同的订单合同同时向多家银行申请；是当前的临时性需求，还是后续将长期使用？订单在疫情过后能否持续？是否涉及跨行业经营，如医疗物资紧缺，有些企业已经有跨行业经营的情况。

短期需求，授信期限要与后续订单的回款期对应起来，审慎评估回款能否覆盖本息，到期结清；长期需求，结合企业基本面、以往产能释放情况、手头订单量、同业授信额度等综合判定，尤其是注意当地法人银行的授信态度。

我们既要看到当前抗疫的现实需要，又要防止仅看当前订单充足而放松了警惕，同时也要考虑部分企业搭便车或跨行业经营盲目扩大投资带来的资金压力。

2、延期类等特殊业务

也比较急迫，尤其是涉及不能及时全面复工的行业，如餐饮住宿、文旅、养殖畜牧、物流运输、经营性物业等。有一些企业甚至利息也需要延缓，我们要了解企业真实情况：

是真还不上还是有意往后延长，报告中有无说明调整原因；生产型企业，报表中的应收账款有多少，询问能不能收回一部分还款，比如减额展期或减额借新还旧，或可否质押给银行；还款计划上沟通一下能否分期，因为这个时候企业确实有困难，但经营正常的总有现金流进来；企业是否在正常经营，可以从最近期银行流水显示的上下游交易对手是否频繁、电费发票金额有无大幅减少等情况核实。

项目类，工程进度与投资情况是否匹配，后续需要投入金额；预估完工和预售时间，了解后续大约还款时间；根据市场情况，重新审视原来敏感性分析和不确定分析的取值，谨慎评估，调整还款方案。与原来情况差异巨大的，实际上已经不是一笔简单的延期还款业务了，需要花精力重新来琢磨和设计。

3、一般类业务

各家银行有自身的审批偏好和客户选择标准，仍按照基本程序，在尊重常识和遵守基本规定的前提下往前推进，尽责履责，各得其所。

三、需要进一步关注的事项

1、需求合理性

有些存量客户原有生产线以往基本全部达产，后续产品需要履行原有合同，仍然申请临时大额资金，需要推敲合理性。国开行作为政策性银行，在内部疫情防控会议上也强调：“融资需求，要坚持按需测算，...,合理设定贷款额度和期限，加强资金管理，确保专款专用”。银行要切实了解企业实际经营，做好尽调，尤其是疫情防控这个档口，防范过度授信风险。

2、资金用途合规性

正常类业务，尤其是疫情应急授信，从常理看应该是专款专用。目前疫情短期内对很多行业的冲击是很大的，所以要区分不同行业里的企业授信需求和资金用途的差异性。比如目前对很多企业来说最急迫的需求是需要固定支出的工资、利息、税费等。从监管规定看，除了一些特殊行业或主管部门规定不允许的情况外，银行资金用于补充流动资金或日常经营周转，部分流向是缴纳税费、发放工资、电费等，甚至有部分资金最终被企业拿去分红。有一些是被用于置换他行融资等等。目前这个阶段，我们更要关注资金流向。

3、还款来源要锁定

临时性的资金需求要结合下游客户的新增订单，了解订单约定的交货日期和结算周期、结算方式，结算是商票的，建议届时质押给授信行；主要结算不在授信行的，常理上应要求订单项下回款锁定授信行。目前银行的做法是精准扶持的，那么对应的收益回归银行也是符合常理的。

4、授信“回头看”

目前处于特殊时期，业务的准入标准和审批偏好可能与平时会有一定的差异和微调，所以该阶段介入的业务建议后续给予重点关注。通过业务“回头看”，看订单实际履约和回款力度，考察企业订单应急能力和银企合作的信任度。有一些延期还款的，形势见好时也可沟通督促提前还款，不拘泥于原有固定方案。

5、防范逃废债

如何区分正常的续贷业务和故意延期还款业务，这一点也是对风控人员的考验。疫情对企业的短期冲击比较大。银行是盈利机构，要为股东创造价值，支持的是暂时遇到困难的企业，根据银企历史合作、风险收益度、企业基本经营面综合判定。特殊情况下可给予一定缓冲期和优惠措施，但对于恶意拖欠本息的，应坚决采取各种有效措施，维护银行自身合法权益。

6、审查独立性

客观说，疫情期间有一些业务确实有一些因素需要兼顾，收益是当前的，可能有些扶持政策也是暂时的，但风险是滞后的。风险可控前提下的业务才有后劲和持续性。特殊时期，干风控的，还是要保持一定独立性，在风险和发展间做好平衡，这一点很难，但有些事明知道很难，还是要去做，因为经过了磨炼才会有真正的成长和蜕变。

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