投行云课堂（www.touhang.cn）是全国首家免费保荐代表人考试培训第一品牌和投行实用技能在线学习社区。我们专注为投行先锋论坛19万会员服务，致力为85后投行从业者提升专业能力。由于中国保荐代表人考试没有标准教材和官方真题，投行先锋论坛是中国保荐代表人考试回忆真题唯一来源。《保代宝典》已成为人手一套必备书籍，《保代宝典》：十个考保代，九个用宝典，购买2016年保荐代表人考试《保代宝典》（纸质版）直接加QQ4000678952。2016年5月21日保代考试保过班仅需980元，40小时全新视频（视频观看次数不限，对设备不限制），赠送保过班在线题库和纸质应试指南一套（1套3册，俗称“投行先锋三大本”，2016年保代考试标配），此次不过、2016年继续免费学习新视频。
【先锋云端】旗下商业运营品牌：
1、投行云课堂：www.touhang.cn
2、保代考试网：www.touhang123.com
3、先锋云端官网：www.touhang.cc
根据上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（证监会公告[2012]44号），上市公司应当建立并完善募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究的内部控制制度，明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。
因思考问题，于是抽空整理汇总了一下近期再融资（包括重组配融）项目变更募集资金用途的案例。
一年期定增，2014年非公开发行募集资金，主要用于5 个资产收购项目，投资建设两个新建项目，收购鼎昇环保 80%股权项目及对远达工程增资项目。除收购鼎昇环保80%股权项目外，其余项目均实施完毕。
募集资金投向中收购鼎昇环保 80%股权项目因上市公司与鼎昇环保股东就相关交易事项未能达成一致意见，双方同意解除股权转让协议。为加快募集资金使用效率，公司拟将收购鼎昇环保80%股权项目对应的募集资金2,420.67万元用于补充流动资金。变更该项目募集资金投向后，公司2014年非公开发行募集资金直接和间接用于补充流动资金的部分占募集资金净额的12.04%，未超过30%。
一年期定增，2015年非公开发行募集资金，用于智慧课堂及在线教学云平台项目（总投资18亿）和“讯飞超脑”关键技术研究及云平台建设项目。
上市公司将“智慧课堂及在线教学云平台项目”中的部分募集资金10,105.92 万元变更为讯飞皆成股权收购项目，用于收购孙曙辉、孙一鸣及申巍持有的19.30%、1.95%及 1.95%讯飞皆成股权。本次变更部分募集资金用途不构成关联交易，不构成重大资产重组。
公司为抓住市场机遇，加快实现战略发展目标，更便捷高效地推进市场布局，加快占领智慧课堂业务市场，同时鉴于讯飞皆成业务与科大讯飞“智慧课堂及在线教学云平台项目”中涉及的相关部分内容高度契合，公司将“智慧课堂及在线教学云平台项目”中的部分募集资金变更为讯飞皆成股权收购项目。
科大讯飞拟以10,105.92万元人民币收购孙曙辉、孙一鸣和申巍合计所持讯飞皆成合计23.20%股权。在未来2017年、2018年、2019年的每一年，按照讯飞皆成上一年度经审计净利润的12倍PE计算所得的对应估值，分别收购孙曙辉所持讯飞皆成的5%股权。
三年期定增，2015年非公开发行募集资金5亿，全部用于补充流动资金。
公司根据发展的实际情况，为提高资金使用效率、降低公司财务费用，保护投资者利益，拟将部分募集资金用途由“补充流动资金”变更为“偿还银行贷款”，使用本次募集资金中的 20,356.56 万元用于偿还银行借款。
（相关案例：华菱钢铁，询价定增，反馈回复时称将原用于补流的募集资金用途变更为还贷，在审。金河生物，预案时称全补流申报时则为还贷，反馈问是否构成发行方案的重大变更，后修改申报材料与预案保持一致，已过会。）
一年期定增，2015年非公开募集48亿（2016年1月到账），用于智能硬件、联络金融服务平台（募投4亿）、渠道建设（募投8亿）和补流。
联络互动拟用募集资金5.78亿（含联络金融服务平台项目中的1.98亿和渠道建设项目中的3.8亿）加自筹资金5.52亿，合计不超过11.3亿与全资子公司北京数字天域科技有限责任公司组成联合体购买位于北京市朝阳区望京街10号院的3号楼物业。
此次购置物业的总金额中，涉及部分募集资金变更实施方式。原渠道建设项目的实施方式为通过在北京等地租赁房产建立集体验、销售、售后一体的旗舰中心，现拟将该项目原预算的办公场地费中的3.8亿变更为自购房产建立旗舰中心。
目前北京核心地区的房地产市场仍然呈现出供不应求的局面，公司经仔细考察并与多个物业公司进行洽谈，由于物业公司就租赁面积、装修、冠名以及合同期限都有大量要求，因此各大核心商圈的物业极少能够符合公司设立旗舰中心的条件，且成本很高。
掌趣科技，2015年以发行股份及支付现金相结合的方式，购买天马时空80%股权及上游信息 30%股权，同时询价配融，募集资金15亿，用于支付本次重组收购交易的现金对价、支付本次交易的中介机构服务费、移动终端游戏产品开发项目（4.44亿）、影视剧及影视动漫投资项目（1.3亿）和补流。
公司终止实施影视剧及影视动漫投资项目，将剩余募集资金1.3亿用于战略投资 Webzen Inc.项目；拟变更移动终端游戏产品开发项目，将募集资金2.7亿用于战略投资 Webzen Inc.项目。
公司以20,385,429 万韩元（约合人民币11亿）受让 NHNEntertainment Corporation 持有 Webzen Inc.的 19.24%股权（以下简称“本次对外投资”）。
本次对外投资，公司拟向全资子公司天津泛游共增资约 12 亿元人民币，由天津泛游在中国香港设立一家全资特殊目的公司（以下简称“中国 SPV”），并由中国 SPV 在中国之外的司法辖区设立一家全资特殊目的公司（以下简称“境外 SPV”），并通过境外 SPV 最终实施交易。
公司变更原募集资金合计 4 亿元作为收购款用于增资天津泛游，其余收购款项由公司向银行借款或其他方式解决。
联系客服
