税收筹划有哪些，企业所得税怎么降低

企业财务管理中税收筹划的应用，你真的了解吗？

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税收筹划是指通过合理的税务减免手段减轻公司的税务负担，提高公司的运营收入。在企业的财务管理中，税收筹划的运用效果直接关系到公司的经营决策和发展优势，因此，在运用税收筹划的方法时，需要对税收筹划进行深入的分析，以防止企业出现偷税漏税的现象。

税收筹划主要是通过合理的方式合理地分配公司的财务，降低企业的纳税负担。因此，税收筹划也被称作“合理避税”，其可以使公司的经济效益达到最大，降低企业的财政开支，从而在市场上建立起较好的竞争优势，并且能够提高企业的运营效率。

那么，税收筹划目前有哪些，比较适合于小微企业呢？企业财务管理又该如何应用呢？

就目前，税收筹划有三，其一，运用国家的一些税收政策，降低企业的税收支出，比如高新企业，双免企业，所得税减半政策等；其二，企业运用一些地方性的税收优惠政策，为企业达到节税的目的，比如说产业扶持政策，通过入驻园区就能享受园区内的扶持奖励；其三，通过一些合规合法的政策，为企业找到对应的进项发票作为抵扣，比如成立个人独资企业或者个体工商户。

这里小编着重说一下第二点和第三点，第一点税收筹划可以直接在国家税务局官网申请，填表，而第二点和第三点则需要通过第三方平台，才能了解到各地的税收优惠政策。

产业扶持政策：企业在园区内新成立公司，可以是分公司，可以是子公司或者新公司，在园区内正常纳税，每月就能享受到园区内扶持奖励。

增值税，50%作为地方留存，园区奖励地方留存的70-90%；

企业所得税，40%作为地方留存，园区奖励地方留存的70-90%；

分红税，40%作为地方留存，园区奖励地方留存的70-90%。

当月纳税，次月返还，纳税越多，奖励比例越高。

个人独资企业、个体工商户政策：在园区内新办个独或者个体，可以申请核定征收个税，个独核定个税0.6-1%，个体户核定个税0.3-0.5%，可以开票450万的增值税发票。

除此之外，对于一些个人与企业发生的业务，也可以通过自然人代开解决发票问题。正常情况下，自然人代开需要缴纳20-40%的劳务所得税，属于个税的一种，算是很高的税种了，其实，我们可以在一些有税收优惠政策的园区内，由当地的税务局代开发票，可以核定征收个税，核定个税0.5-1.5%，综合税负不超过3%，出具完税凭证，个人与企业都不再需要缴纳任何税款。

当然，不管是哪种税收筹划，都是需要真实业务，并且是事前筹划，而不是事后筹划。

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

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