撰文：靳拾柒
近日，上陵牧业因其公司及控股股东违规担保，收到中小企业股转系统监管部文件。
另外，一直周旋于对外担保纠纷的二审败诉，超3千万资产被冻结。同时，因违规担保，实控人也时时面临被变更风险。
2019年半年报显示，上陵牧业营收为1.89亿元，同比下降11.29%；净利润为1114.57万元，同比下降34.74%。
控股股东违规担保收监管警示函
9月2日，身陷违规对外担保风波的上陵牧业发布公告称，全国中小企业股转系统日前就违规担保及相关信息披露事项，对上陵牧业及公司董事长史仁出具了监管警示函，相关惩戒将记入证券期货市场诚信档案。
经中小企业股转系统查明，2016年5月至2018年9月期间，上陵牧业存在5笔借款担保，金额合计4.5亿元。分别为：
2016年5月23日，上陵牧业的董事长史信个人签订借款协议向自然人杨某借款2亿元，由上陵牧业、挂牌公司、史仁、史俨、史俭共同提供无限连带责任保证。担保金额为2亿元，占挂牌公司近一期经审计净资产的 41%。
2017年4月10日、6月13日、11月8日，上陵牧业全资子公司宁夏银川上陵雷克萨斯汽车销售服务有限公司、宁夏上陵卓恒安汽车销售服务有限公司分别向宁夏黄河银行借款1亿元、7500万元、2500万元。
上述借款协议签订后，上菱牧业与黄河银行签订了《账户资金质押协议书》，对上述三笔借款提供质押保证。担保金额为2亿元，占挂牌公司近一期经审计净资产的 37.30%。
2018年1月8日，上陵牧业与宁夏中卫金超助贷签订借款协议，向宁夏中卫金超借入金额1亿元，实际借款金额为5000万元，借款担保人为:宁夏赐鑫建筑工程有限公司、宁夏上陵国际贸易有限公司、宁夏上陵房地产开发有限公司、公司以及自然人史信、史仁、史俭、史俨、王玉梅。
2018年9月26日，因前述担保债务违约，上陵牧业募集资金专项账户中的1.95亿元和基本户中的244.09万元被黄河银行划转用于上陵集团的担保贷款还本付息。而上陵牧业称，上述担保事项发生时，公司均未事先履行审议程序并披露。
中小企业股转系统表示，上陵牧业违规对外提供担保的行为，违反了新三板挂牌公司信息披露的有关规定。
而史仁作为上陵牧业董事长，未能确保挂牌公司严格按照公司章程规定的审议程序和权限，规范公司治理和履行信息披露义务，违反了《业务规则》有关规定，对挂牌公司的上述违规行为负有责任。
鉴于上述违规事实，中小企业股转系统对上陵牧业和史仁分别出具了监管警示函，相关惩戒将记入证券期货市场诚信档案。股转系统同时告诫上陵牧业和史仁应充分吸取教训，杜绝类似问题再次发生，否则将被进一步采取监管措施或给予纪律处分。
面临实控人变更的风险
据了解，上陵牧业是上陵集团旗下控股公司，始建于2000年，于2014年1月24日，在新三板正式挂牌上市。
2019年半年报显示，其营收为1.89亿元，同比下降11.29%；净利润为1114.57万元，同比下降34.74%。因违规对外担保，上陵牧业已卷入3起控股股东欠款的连带清偿诉讼，涉案金额超过3.28亿元，存在潜在债务风险。
对于业绩下降，上陵牧业解释称，公司报告期内成母牛淘汰数量较上年增多，引起生鲜乳销售量及销售收入减少。另一方面，天津子公司肉牛代理业务收入也出现同比下降，进而导致公司整体毛利率和净利润的下降。
财报显示，上陵牧业子公司天津津澳牧业有限公司上半年营收为2002.94万元，同比下降42%；净利润为473.01万元，同比下降68.8%。
除此之外，上陵集团发行的“2012年宁夏上陵实业（集团）有限公司债券”由于受多重因素影响，偿债资金安排未能如期到账，构成5亿公司债券违约。
2018年10月24日，上陵集团其下属7家企业已向法院申请破产重整。上陵牧业虽不在此次重整范围内，但仍面临实控人变更风险。
超3千万资产被冻结
8月20日，上陵牧业公布了与宁夏中卫金超信贷基金担保纠纷的二审判决结果。
上陵牧业的上诉请求及4名相关人员被驳回。继续承担控股股东上陵牧业3000万元利息贷款的连带责任，并冻结扣减银行存款3727.64万元。
上陵牧业表示，对外担保未经公司董事会审核，拟向最高人民法院申请再审。
据了解，纠纷起因原为2018年2月8日,上陵实际控制的宁夏上陵国际贸易有限公司自宁夏中卫金超借入短期流动资金借款5000万元，在担保协议上签署了上陵牧业有限公章，但该担保协议未经上陵牧业董事会及股东会审议。
截至2018年12月31日，该笔借款余额为3000万元。宁夏中卫金超已经过法院将上陵牧业募集资金专项账户中的3000万元进行了诉前保全。
银川市中级人民法院于2018年12月5日受理该诉讼事项，于2018年12月10日下达判决书，判决被告上陵牧业、史信、史俭、史 俨、王玉梅于判决生效十五日内对上陵集团尚欠原告宁夏中卫金超借款本金3千万元及利息承担连带清偿责任。
2018年12月26日，上陵牧业、史信、史俭、史俨、王玉梅向宁夏回族自治区高级人民法院提起上诉。
直至，2019年7月26日，收到宁夏回族自治区中级人民法院《执行裁定书》，决定冻结、扣划被执行人宁夏上陵牧业股份有限公司、史俭、史信、史俨、王玉梅的银行存款3727.64万元。
2019年8月19日，银川市中级人民法院已将上陵牧业募集资金专项账户中的诉前保全的3000万元划转用于执行裁定，对上菱牧业经营产生一定影响。
针对此案诉讼结果，上陵牧业称，拟向最高人民法院申请再审。
《乳业财经》
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