翰邦研究院第一个投资合作项目启动--《企业所得税疑难杂症》，感谢9位同仁的加入，相信我们共同的努力、发现，创造我们共同的价值。感谢投出你们专业智力、时间的投资成本，投资收益独立核算，人人受益，才是好舞台!
一起的精彩，非你莫属，超越组织的合作，价值再次创造!
你的品牌、你的利益，皆有可能! 成员将继续作为合作平台后期项目优先参与者。
章节摘录
第一部分收入... 7
1.1 视同销售收入与视同销售成本... 7
1.1.1 法规规定... 7
1.1.2 汇算清缴的视同销售，如何发现企业的问题... 8
1.1.3 发现了问题，如何调整... 9
1.1.4 何为视同销售的公允价值... 12
1.1.5 有了视同销售利润了，如何进行纳税调整呢... 13
1.1.6 为何就想不通呢，为什么一个收入允许你们扣除二次呢... 15
1.1.7 视同销售收入的基数，申报表上没有说，如何作为基数处理... 17
1.1.8 非货币性福利，人家已作了会计处理就没有视同销售了... 17
1.1.9 爱好者可以关注一下增值税的视同销售... 18
1.1.10 “买一赠一”并非视同销售，企业就没有按税法规定做，如何办... 19
1.1.11 本节内容小结... 21
1.2 特殊的投资收益，企业投资的合伙企业... 21
1.2.1 税务机关处理的合伙企业的所得税政策案例及风险点... 22
1.2.2 合伙企业的穿透体，有些认“穿透”，有些不认“穿透”. 34
1.2.3 合伙企业的应纳税所得额如何计算出来的... 34
1.2.4 合伙企业的应分应纳税所得额，在哪个地方缴纳所得税... 37
1.2.5 合伙企业的应纳税所得额，何时算... 38
1.2.6 本节内容小结... 39
1.3 未按权责发生制确认的收入... 40
1.3.1 时间性管理的风险... 41
1.3.2 金融机构放弃计提利息纳税调减，直接先算税的行为如何处理呢... 41
1.3.3 实际利率法下分期收款的调整问题... 41
1.3.4 如何确定分期收款确认收入... 43
1.4 投资收益... 45
1.4.1 权益法与成本法下的投资收益... 45
1.4.2 股票与股权的不同税务身份... 46
1.4.3 “新三板”的股票与股权的识别... 47
1.4.4 股权转让的时点如何确认... 51
1.4.5 从事股权投资的类型企业，其业务招待费的基数如何确定... 53
1.4.6资本公积转增资本对于投资成本的影响... 53
1.4.7留存收益转增资本... 55
1.4.8代持股份的投资收益... 55
1.4.9合作投资的项目处理... 58
1.4.10股权转让后约定未分配利润归属于转让方的行为如何界定所得性质... 58
1.4.11 股息、红利分的是应纳税所得额还是未分配利润... 59
1.5按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益... 60
1.6交易性金融资产初始投资调整... 60
1.7公允价值变动净损益... 61
1.8不征税收入... 63
1.8.1不征税收入的法规规定... 63
1.8.2软件企业的特定规定... 64
1.8.3证券投资基金的分红不是不征税收入... 64
1.8.4期后取得不征税收入的情形... 64
1.8.5放弃不征税收入得到研究开发加计扣除的利益如何监管... 65
1.8.6 不征税收入体现为给予资产的情形下如何看支出的60个月时间... 66
1.8.7 能否以支出不合理否定不征税收入的认定... 67
1.8.8 营改增扶持资金享受不征税收入的条件如何... 67
1.8.9 不征税收入的60个月与5年的混淆... 68
1.9销售折扣、折让和退回... 69
1.10 其他... 70
1.10.1 个税手续费返还... 70
1.10.2 有坏账风险不确认收入的情形... 71
1.10.3 无法支付的应付款项... 71
第二部分扣除类调整项目... 73
2.1 职工薪酬... 73
2.1.1 年度纳税调整的统计口径不明不白，但就这样做了... 73
2.1.2 新税法实施之后过渡时点的纳税人调整的差错... 75
2.1.3 职工薪酬类支出有哪些是可以认到次年5月31日的... 79
2.1.4 工资薪金与职工福利费的划分... 80
2.1.5 职工福利费的范围及发票问题... 80
2.1.6 食堂房屋的折旧支出算不算福利费归集口径... 81
2.1.7 八项规定之后食堂发生的业务招待费去哪儿了... 83
2.1.8 什么是补充医疗，如何管，如何投保... 84
2.1.9 补充养老保险有哪些，年金的缴纳比例与税前扣除的比例有政策差异，如何办 86
2.1.10 住房公积金... 87
2.1.11 关于“大口径”与“小口径”的计量确认... 87
2.1.12 为员工承担或补缴的个税的纳税调整处理... 89
2.1.13 劳务派遣间接发放工资转化为直接发放工资的筹划... 89
2.1.14 为员工购买理财产品、信托产品、保险等创新产品的工资薪金是否发放的认定 90
2.2 业务招待费... 90
2.2.1 业务招待费的统计口径也是整体发生制... 90
2.2.2 业务招待费中代扣代缴的个税是否仍作为业务招待费... 90
2.2.3 有哪些吃饭的钱是要区别的... 91
2.2.4 关于预付卡的费用及发票，没有办法的处理依据... 92
2.3 广告费和业务宣传费支出... 93
2.4 捐赠支出... 94
2.5 利息支出... 94
2.5.1 利息支出的凭据... 95
2.5.2 有些是不用进行同期同类判断的... 95
2.5.3 对外投资发生的利息支出... 95
2.5.4 关于债资比的争议... 96
2.5.5 吸收保户储金的费用支出... 96
2.6 佣金和手续费支出... 96
2.6.1 基本理解... 97
2.6.2 房地产企业的特殊规定... 97
2.6.3关于从事代理服务企业营业成本税前扣除问题... 98
2.7 跨期扣除项目... 98
2.7.1 跨期扣除纳税调整的处理... 98
2.7.2 跨期费用的另一种形式的处理... 99
其余略
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