供应商付款流程

责任部门：财务部

日期：2021-04-10

版本：V2.0

A. 修改历史

版本	修改日期	修改人	修改内容
V1.0	2021-04-10		创建
V1.0	2021-04-20

 B. 流程相关人员签字确认

部门	岗位	人员	签字	日期

 C. 流程主管签字审批

部门	岗位	人员	签字	日期

 D. 项目管理签字审批

岗位	人员	签字	日期
集团模块顾问
外部模块顾问
集团项目经理
外部项目经理

 E. 业务流程蓝图设计–流程图例

F.业务流程蓝图设计-模式说明

流程定义（定义、目的、适用范围、假设）

该流程描述对生产性采购供应商、非生产性采购供应商、员工供应商等供应商付款业务情形的处理，包含自动付款及非自动付款处理流程。自动付款是指SAP系统根据供应商的到期日运行付款建议，并对付款建议进行修改与审批，后续将付款建议发送给银行的外部服务器，银行按照企业发送的报文进行公司的供应商付款处理。非自动付款不通过付款到期日运行付款建议的付款业务处理，报含预付账款、应付票据及其他应付款等特别总账业务。

现有流程综述

目前母公司、**子公司、**子公司使用自动付款功能。自动付款通过SAP系统管理，同时配套第三方资金管理平台（九恒星）进行资金池管理。

SAP系统运行出来的付款建议传输到OA系统进行领导审批，出纳人员根据审批后的付款建议进行付款的修改，主要是剔除未审核通过的付款供应商。同时出纳根据账上现有的纸质银行承兑以及与供应商签订的付款协议来决定供应商的银行承兑付款的金额，并进行支付供应商的应付票据的账务处理。应付会计运行第二次付款建议（注意第一次付款建议与第二次付款建议的运行时间的间隔，明确付款建议运行的付款截止时间节点，防止第一次运行的付款建议与第二次运行的付款建议的相关内容不一致），确认第二次运行的付款建议无误之后，系统将付款建议的文件传输给九恒星，本次付款建议的运行将进行银行中转科目的自动过账处理。银行相关人员在九恒星上进行资金审批支付后，九恒星将报文发送给银行，进行银行的自动付款。银行完成自动付款业务处理后，银行将支付供应商的相关数据传送给九恒星，然后九恒星将银行支付数据传输回SAP系统，进行银行付款业务的账务处理。

员工的自动付款业务处理的频率为每周一次；供应商自动付款业务处理的频率为每月两次，财务人员月初运行一次1号跑，15号付，月末运行一次20号，月底付。员工的自动付款业务处理与供应商自动付款业务处理进行分离。

特别总账业务：母公司、**子公司、**子公司使用SAP标准特别总账功能，使用特别总账标识替换标准统驭科目，特别总账标识如下

供应商类型	基本统驭科目	特别总账标志	特殊总账科目
采购类	应付账款	A	预付账款
采购类	应付账款	W	应付票据
采购类	应付账款	X	其他应付款
采购类	应付账款	Y	其他应收款-押金保证金
采购类	应付账款	Z	应付暂估-人工调整（关联方在途的成本+税金）
采购类	应付账款	E	应付暂估-运输费人工

**子公司、**子公司目前未使用自动付款功能，OA中付款流程完成后，九恒星进行付款，财务手工在金蝶K3中录入付款凭证，并对应付账款进行核销。K3中未将客户供应商作为主数据管理，特别总账业务通过手工凭证直接处理。

将来流程综述

未来本期实施的五家公司都将使用自动付款功能，并对自动付款及非自动付款流程进行统一规划。

相关术语

敏感性字段：如果有相关人员调整了供应商的账号，需要另外的一个相关权限人进行系统确认，否则该供应商的业务处理将进行冻结，这符合企业内控的管理。

付款建议：SAP系统基于到期日而运行的供应商付款清单，该清单需要付款审批。

基本统驭科目：SAP中的统驭科目指应收应付和资产相关科目，一般设置成统驭科目。

特别总账科目：相对与统驭科目来说的，比如一个供应商，它的统驭科目是应付账款，一般它的特别总账可以设置为预付账款、其他应付款等。

功能与业务说明

银行主数据创建需要填写银行英文简称、银行SWIFT号、银行账号(一个银行多个账号时需要确定银行账号的付款顺序)、银行账号对应的单独核算的会计科目、银行中转科目；

同时为了保证供应商数据的准确性，需要保证供应商名称的准确与完整；供应商账号的准确无误；供应商的付款条件填写没有缺漏并且符合合同需求；

建议供应商银行账号、供应商名称设置为系统的敏感性字段。

预付业务账务处理：完成付款业务处理流程，在SAP中，进入TCODE：F-48界面，通过特别总账标志“A”（涉及其他应付款时为“X”）来处理预付账款，模拟和过账后，系统自动生成KZ类型的会计凭证：借：预付账款-供应商编号；贷：银行存款  。

预付账款和应付账款的清账。在互清时“特别总账标志”字段输入“A”预付款；

预付款等于应付款：预付应付互清用T-CODE：F-44，产生的凭证，凭证类型为AB；

预付款小于应付款：在剩余项目界面，按预付款金额清账，修改应付款凭证付款起算日期；

当预付款大于应付款额时，在剩余项目界面，按应付款金额清账，修改预付款凭证付款起算日期；

支付票据账务处理：向供应商支付票据时，在SAP中，进入TCODE：F-30界面，通过特别总账标志“W”来处理票据业务，模拟和过账后，产生的会计凭证，具体会计凭证类型为KZ；

应付票据和应付账款在系统进行互清操作时，“特别总账标志”字段输入“W”应付票据。

对现有流程的改变和提高

对财务人员付款业务及账务处理进行系统自动化运行，减少人为干预，实现资金自动化管理。

G.  业务流程蓝图设计–流程图

1、生产性采购自动付款处理流程

2、生产性采购预付账款自动付款处理流程

3、员工报销的自动付款处理流程

4、非生产性付款

H. 流程图说明

1、生产性采购自动付款处理流程

步骤	岗位	事务	步骤说明	输入	输出	备注
010	应付会计	F110	F110运行自动付款
020	应付会计	系统内	导出付款建议
030	申请部门	OA系统	企业相关部门对付款建议进行审批
040	应付会计	F110	确认最终的付款建议，对不进行付款的供应商进行修改
050	出纳	F-53	出纳对供应商进行票据支付并过账			借：供应商    贷：银行过渡
060	出纳	系统外	手工导入付款建议到九恒星
070	出纳	系统外	九恒星将付款建议传输给银行，银行进行付款，并将付款结果传输给九恒星
080	出纳	F-02	手工录入付款凭证			借：银行过渡    贷：银行
090	应付会计	系统内	应付会计对出纳录入的付款凭证进行复核并确认无误，否则进入100
100	应付会计	系统内	应付会计对复核有误的付款凭证进行付款调整			多付 借：银行过渡 贷：供应商 少付 借：供应商    贷：银行过渡

..生产性采购预付账款自动付款处理流程

步骤	岗位	事务	步骤说明	输入	输出	备注
010	需求部门	系统外	预付款OA系统审批流程
020	出纳	系统内	OA审批通过后出纳确认并自动生成应付款凭证			借：银行过渡     贷：供应商
030	出纳	系统内	将付款建议传输至九恒星
040	出纳	系统外	九恒星进行付款审批
050	出纳	系统外	九恒星付款审批通过后，将数据传递给银行，银行进行付款，并将付款信息回传给九恒星
060	出纳	系统内	SAP接收九恒星付款信息
070	出纳	系统内	SAP接收付款建议后，自动生成预付款凭证			借：银行 贷：银行过渡
080	应付会计	系统内	应付会计进行预付款复核

3）员工报销的付款处理流程

步骤	岗位	事务	步骤说明	输入	输出	备注
010	需求部门	系统外	员工打印汇联易报销单贴票及附件给到出纳
020	出纳	系统外	审核纸质单据与系统提交单据是否一致，是则在汇联易中点击确认付款，否则退回
030	出纳	系统外	汇联易中点击确认付款
040	出纳	系统内	汇联易确认付款后SAP中自动生成付款凭证			借：员工   贷：银行过渡
050	出纳	系统内	SAP将付款建议传输给九恒星
060	出纳	系统外	九恒星进行付款审批
070	出纳	系统内	九恒星付款审批通过后，将数据传递给银行，银行进行付款，并将付款信息回传给九恒星
080	出纳	系统内	SAP接收付款建议
90	出纳	系统内	SAP系统自动生成付款凭证			借：银行  贷：银行过渡
100	应付会计	系统内	应付会计对系统内的付款凭证进行复核

4）非生产性付款

步骤	岗位	事务	步骤说明	输入	输出	备注
010	业务部门	系统外	OA中发起付款申请流程
020	应付会计	系统外	应付会计对付款申请进行审批，通过则到部门领导审批，否则退回
030	业务部门领导	系统外	对付款申请进行审批，通过则流转到出纳，否则退回到申请状态
040	出纳	系统外	OA中进行付款确认
050	出纳	系统内	SAP自动生成付款凭证			借：供应商 贷：银行过渡
060	出纳	系统内	SAP将付款建议传输给九恒星
070	出纳	系统外	九恒星进行付款审批
080	出纳	系统内	九恒星付款审批通过后，将数据传递给银行，银行进行付款，并将付款信息回传给九恒星
90	出纳	系统内	SAP接收付款建议
100	出纳	系统内	SAP系统自动生成付款凭证			借：银行过渡    贷：银行
110	应付会计	系统内	应付会计对系统内的付款凭证进行复核

 I.   补充说明

特殊情况

无。 

配套的管理制度

J.  单据,报表或接口需求

类型	名称	说明	备注
表单
报表
增强
功能
接口	汇联易、九恒星、OA