以下是基于某企业基于SAP ECC ERP物料分类账的相关内容,供大家参考:
背景分析
中国会计准则规定,对存货的核算必须采用历史成本法,即实际成本法,如果企业采用计划成本法,例如标准成本进行日常核算,应当在月末结算成本差异,或将计划成本调整为实际成本。
为满足中国的会计准则,在传统的手工账时代,对于业务量较大的企业,人们更倾向采用“加权平均法”计算物料实际成本,即在物料发生业务时,产生的凭证只有数量,不包含金额,当月末计算物料的实际成本后,再补齐整月凭证;另一种处理方式是“先进先出法”,但这种计价方式工作量大,适合于业务较单一的中小型企业。
从效果来看,这两种结算方式并没有真正的体现出财务管理的思想,因为技术条件的限制,这些做法只是机械的迎合会计准则的需要。管理学认为,对企业财务的控制应当分为事前计划,事中控制及事后分析,而单一的事后核算对企业现代化发展,毫无帮助。所以,采用标准成本法进行计价,为绝大多数咨询公司所推荐。
在SAP系统中,如果物料的计价方式为标准价,并且系统没有启用物料分类账功能,当业务发生的实际价与标准价不一致时,系统会自动计算差异,并将这笔差异计入表外科目,这些差异通常会在月结时,手工分摊至销售成本和库存子项目中。但这种做法并不能够使企业了解每种物料的实际成本,因为分摊差异并没有对应到具体的物料。
如何在SAP中计算出物料的实际成本?如何才能将差异,分摊至每一种物料?带着这两个问题,我们进入下一阶段的讲述。
启用物料分类账的前提
对于差异的处理,SAP提供了多种解决方案,下面,我们将以采购差异为例,对比不同的处理方式,从而明确启用物料分类账的前提。
下图是进行采购收货时产生的会计凭证:
可以看到,因为采购价与标准价的不一致,产生了-4095.82元的材料采购差异,对于这笔差异的处理方式,我们可以采取的措施有以下几种。
结转至销售成本(新奥月结也是将本月的材料差异分摊到销售成本中)
如果差异较小并且相对平稳,我们可以将所有差异直接通过手工账的方式,直接结转至销售成本。在西方国家,这是一种非常普遍的差异结转方式,但在目前中国的会计制度下,这种方式仍存在争议。 这是传统手工账时代的思想,这样做的好处就是:简单。坏处就是:过于简单。如果差异较小,这样做是可行的,但在目前激烈的市场竞争环境中,采购压力越来越大,随着近年来不断升高的通胀压力,工业原材料的价格水涨船高。价格的波动将直接导致差异的增加,如果将巨额的差异直接转至销售成本中,这将直接影响本月的损益,导致利润虚低,这将成为审计上的风险,同时,这也限制了企业对物料实际成本的管理。期间分配法
从上一种方法中,我们可以了解到,当采购差异很大时,我们原则上不允许将差异直接转至销售成本中,我们采取的方式是,将差异在销售成本和物料中进行分摊,举例来说,如果本期共生产A物料100PC,销售60PC,40PC存入仓库,采购差异为200元,则销售成本需分摊120元差异,库存应承担40元差异。其中,库存所承担的差异,又将经过多级滚算,分配到不同的产成品、半成品、原材料中,从而还原出物料的实际成本,并将另一部分差异,结转至销售成本。目前存在的问题
如果需要在SAP中实现期间分配法,我们可以采用物料分类账,来实现所谓的“成本还原”。但物料分类账也有一些不足之处。 如果要使用物料分类账,建议使用标准价格体系,因为移动平均价已经是一种实际价格,不需要进行还原。并且如果使用了物料分类账,所有物料的标准成本,必须在当月物料发生业务交易之前进行修改。原因是物料分类账计算的逻辑,是以标准价为唯一标准,经和实际价对比后计算差异,修改标准价格将导致计算差异依据的变更。所以财务部门必须提前规划好标准价格的发布时间。 物料分类账对企业后勤业务的管理水平,有相当的要求。因为如果要将差异正确的进行分摊,那就必须指定每一笔差异所对应的物料、发生原因等关键数据。某些不规范或不合理的业务,将直接影响差异分摊的正确性。例如盘点差异,如果企业每月都会进行盘点,实盘库存与系统库存差异巨大,这部分差异将无法正确的进行分摊,导致实际成本的不正确。 除此之外,因为物料分类账关于库存差异的分摊是层层上滚的,如果产品BOM的层次比较复杂,半成品较多,很可能导致系统运行缓慢,影响月末CO结算速度。 综上所述,启用物料分类账的前提有:Ø 采用标准价格对物料进行管理Ø 企业材料采购差异较大,价格不稳定Ø 企业物料数量较少,BOM结构较为简单Ø 企业管理规范,有能力建立相关配套制度 注意:原则上如果物料使用移动平均价时,也可启用物料分类账,但移动平均价反应的已经是实际成本,所以启用物料分类账的意义不大。 物料分类账差异分摊原理
首先明确一点,无论是否使用物料分类账,只要系统使用了标准价格甚至移动平均价,发生业务时都有可能产生差异。简单的说,物料分类账不会对差异的产生造成影响,物料分类账真正的作用是规范了差异的分摊,并利用分摊的结果,计算物料的实际成本差异类别
在讲述差异分摊的原理之前,首先需要介绍的是差异的类别,物料分类账中,差异分为两类:单层差异、多层差异。 简单的讲,单层差异就是物料自身所产生的差异,例如材料采购差异、生产订单差异、发票校验差异、期初导入差异等。 多层差异一般是由这个物料的下层物料分摊而来的差异,例如生产订单中,投入到这张订单中的物料所差生的差异,这部分差异主要由BOM结构来确定,位于BOM底层的物料不会吸收多层差异,但会向他的上层物料分摊自身的单层差异,这笔差异对于底层物料来说,是由单层差异引发的,而对上层物料来说,是一种多层差异,所以多层和单层的概念是相对的,不能一概而论。差异分摊原理
下面我们将举例说明差异分摊的原理。假设产成品F001,该物料的BOM结构如下:
这5个物料当月进销存情况如下:
则这5个物料的差异分摊情况如下:
举例分析物料R003差异走向:Ø 首先原材料R003因为自身原因,产生了一笔300元的单层差异。R003当期的消耗与库存之比为1:2,所以应当上滚的单层差异为100元,应当被库存所吸收的差异为200元。Ø R003将100元的单层差异上滚至半成品H001,原因是H001是R001的上层物料,生产H001需要投入R001。这100元便成为H001的多层差异,同时,H001因为自身生产而发生了100元的单层差异,并且H001还从R002吸收了20元的多层差异,在月末结算时,H001的总差异为100+100+20=220元。Ø H001当期消耗与库存之比为1:1。所以应当上滚的总差异为110元,应当被库存吸收的差异也为110元。Ø F001吸收了下层物料R001和H001共计160元的多层差异,与此同时,生产F001产生了80元的自身差异。当月F001的总差异为50+110+80=240元。Ø 当月F001全部出库,因为F001是顶层物料,所以F001的出库被认为是销售出库,F001的240元差异将直接进入当期损益,即销售成本。差异计算逻辑
目前差异的计算逻辑仍存在分歧,主要有两种计算方法:Ø 按照数量分摊差异;Ø 按照实际成本分摊差异。 按照数量分摊差异
简单的说就是按照累计库存与消耗之比分摊差异。生产订单共消耗该物料3268件,当期累计库存为8998件,总差异为150,计算公式为:当期消耗 / 累计库存×总差异 = 消耗承担的差异 按实际成本分摊差异
简单的说就是通过累计库存和当月差异,计算出物料的实际成本,公式为:
[(期初库存 + 当期收货)× 标准价 + 差异 ] /(期初库存 + 当期收货)= 实际成本根据实际成本与当期消耗所对应的价格进行对比,计算得出消耗所应承担的差异,公式为:(标准成本 – 实际成本)× 消耗数量 = 消耗承担的差异而库存承担的差异计算公式为:总差异 – 消耗承担的差异 = 库存承担的差异 这两种差异计算逻辑的正确性有待进一步研究。但广义上讲,第一种理解更具普遍性。 物料分类账的前台操作
物料分类账前台的操作,主要有两部分,分别为日常处理及月末结算。日常处理的主要工作由后勤模块执行,关键在于规范业务流程,避免某些不合理业务的发生。月末结算时需要注意的有:Ø 物料分类账月结流程;Ø 处理未分配、未分摊差异;Ø 分析错误差异产生的原因。物料分类账的日常处理
在实施过程中,首先需要明确,企业中有哪些业务,是与物料分类账有冲突的,例如物料转物料。 启用物料分类账,是对企业管理水平的一次考验,如果企业内部的业务操作都是合理的、符合相关操作手册的,启用物料分类账对企业的影响很小。但如果目前企业的管理较为混乱,则有必要加强企业的内部管理,特别是生产、采购方面管理,并对现有业务进行调整,优化流程,保证差异的合理分摊。 所以在实施物料分类账之前,建议对客户进行系统性的培训,内容除了常规的系统培训外,还应当包括一下几点:帮助企业建立一系列规章制度;明确职责权利;严防不规范的操作发生,这类业务主要包括以下几点: 生产订单不规范的跨月投料在使用SAP的过程中,物流与信息流之间,往往会存在一定的时间差,例如当产成品入库后,仓管员往往会在物料进入仓库一段时间后再进行系统过账,这在平日里对SAP的影响可能并不大,但在月末时,这种影响将是危害性的。举例来说: 财务部门在月末关闭上月的物料期间,如果某企业采用的是先收货后投料的生产方式,在上月末,车间为了赶生产指标,将刚生产完毕的工件过账入库,而与此同时,原材料仓储部门却没有及时在系统中,将这部分料发至生产订单,导致这类订单有产出,无投入,该入库物料的实际成本将虚低。所以建议在设计业务流程时,后勤顾问需要尤其关注月末车间的这类情况,及时制定流程进行规避。 非生产性成本中心领用物料成本中心领用物料是常见的后勤业务。发生这种业务可能的原因包括以下几点:Ø 车间辅料耗用;车间中某些辅料无法直接对应到生产订单,或价值较低无需耗用大量管理资源,将其搭建到BOM中。这时,企业会将这些物料直接投入该车间的成本中心,月末通过作业价格重估将这部分制造费用分摊到当月订单。Ø 工件报废;某些企业的报废工件无法准确对应到订单,于是简化了报废流程将报废件直接发入成本中心。Ø 其他损耗;同上。 对于上述的成本中心领料,月末结算时物料的差异将直接进入所对应的成本中心。如果是生产性成本中心,则差异会根据作业价格重估重新进入到生产订单,在该车间的生产订单中进行统摊。但如果对应的是非生成性成本中心,则差异只能进损益,这不但有违我国的会计准则,更会使实际成本计算不准确。 物料转物料物料转物料在企业中也是一种常见的业务,发生这种业务一般是由替代料,或主数据不准确而造成,使用物料分类账后,将不允许这种业务的发生,原因如下: 首先举例说明物料转物料中的差异流转情况:
![](//pubimage.360doc.com/wz/default.gif)
如上图所示,企业中发生两笔物料移动:Ø 第一笔为从物料A移动至物料B,移动类型为301Ø 第二笔为从物料B移动至物料A,移动类型也为301 也就是说,物料A、B互为上层物料,月末物料分类账结算时,物料A存在一笔单层差异,因为物料A曾经转到了物料B,所以差异理应分摊至物料B,成为物料B的多层差异。 而物料B又转到了物料A,物料B所吸收的这笔多层差异又会被物料A所吸收,于是在两个物料间,差异无法进行正确分配。 订单技术性关闭的后续处理企业中经常会发生这类业务:订单投料后,发现制造出来的工件不是所需的,于是在订单没有任何产出的情况下,将其TECO,但不对已经投入该订单的物料进行处理。这些物料的投入,在月结时会自动进入订单差异科目,但这些差异却无法找到吸收的对象。 如果投入到该订单的物料存在单层差异,则这部分差异也必须找到一个归集的对象,即这些物料的上层物料,但此时,这张订单已经关闭,上层物料没有任何产出,也就不能吸收任何差异。于是,这部分差异将无法进行分摊。 按单物料的管理问题在SAP中,对物料存在多种形式的按单管理,比如按单生产、特殊的按单库存及按单的结算等。要保证这类业务的开展,必须在物料移动或其他相关单据发生业务时,指定相应的销售订单行项目。 对于物料移动来说,大多数企业都能够做到明确销售订单行项目,但对于某些非物料移动的业务,则明确难度较大,如发票校验,如下图所示:
该物料入库数量为1,但总差异达23万。原因是该物料是一个按单的物料,物料分类账能够区分按单物料和非按单物料的差异。该物料按照订单收货,在发票校验时,产生了一笔23W的采购差异,但该物料并没有按照订单进行校验,从而,按单的发票校验的差异,直接进入该物料非按单的库存中,直接导致该物料非按单库存的实际价格异常。
总体来讲,物料分类账的日常处理,主要可以理解为规范后勤业务,财务部门的工作主要是监控,所以我们可以将物料分类账理解为一种工具,一种提升企业管理的工具。物料分类账的月末结算
通过对日常业务的处理、分析,月末时,财务部门需要对收集而来的数据进行整理、计算,并最终得出物料的实际成本。物料分类账的结算应该在结算生产订单之后,结转费用及出具报表之前进行。在月结时,我们需要注意以下几个方面: 物料分类账月结流程 物料分类账的结算主要通过9个步骤执行,事务代码CKMLCP,如下图所示:
这个9个步骤的操作方式如下: 第一步:确定月结的工厂
注意:相互间有物料移动的工厂,必须同时进行物料分类账的结算,否则将导致价格异常。 第二步:选定备选工厂中的物料。这里可以选择特定物料计算成本。 第三步:确定物料计算顺序。系统将自动确定计算差异的先后顺序。 第四步:计算物料自身差异(计算单层差异)。
Ø 如果已经执行过这一步,建议选择“不要处理”来跳过部分没有价格变动的物料;Ø 当单层差异导致物料实际成本改变过大时,可以定义警告及报错信息,及时了解价格变动幅度较大的物料;Ø 计算价格的基准可以是物料的标准价格,也可以是物料月末的移动平均价。 第五步:计算多层差异
系统允许按物料、工厂、评估类型进行选择需要计算的物料
Ø 可以按照差异的大小,发送警告或错误消息。
Ø 当产生循环bom时,系统可以自动处理。举例说明循环bom,如下图所示:
该物料消耗自身进行生产,导致了差异无法分摊,这是典型的循环bom,也是后勤需要避免发生的业务。不过系统可以自动识别这些错误,并按照业务类型确定自身应当承担的差异。
当差异异常导致物料价格为负时,系统能采取备选取价策略,防止负价格的出现。一般来讲,当物料的实际价格为负时,系统会自动不吸收这笔可能使物料价格为负的差异。这笔差异将成为一笔未分摊差异。
第六步:计算物料实际成本。执行计算程序,计算物料实际成本,该步骤可以理解为测试运行,不产生任何凭证。 第七步:产生差异凭证,将差异进行过账。当确认实际成本后,系统将根据上一步的结果,产生差异过账凭证。 第八步:将实际价格发布至物料的标准成本。注意:在项目中一般不将实际成本发布至标准成本,原因有两个:Ø 物料分类账结算一般在月结尾进行,而月结一般需要3-10天,所以当实际成本计算完毕后,已经不能发布至当月的标准成本,失去发布意义。Ø 标准成本一般作为物料的考核价,长期不变,而实际成本可能会因为当月的价格波动而改变,所以发布意义不大。物料分类账月结后续处理
分析物料实际成本在完成第六步后,建议使用值流监视器,事务代码:CKMVFM,如下图所示,对物料实际成本数据进行分析、核对,如果发现差异异常的物料,可以在正式差异过账前对后勤业务进行调整。调整完毕后,按照调整内容,如果涉及成本中心或生产订单,则可以考虑对生产订单重新结算。如果涉及面不广,则仅需对物料分类账重新结算。调整完毕后,再进入到第七步。
通过值流监视器,可以查看物料的差异分摊情况,如果出现金额较大的未分配为分摊,则可以使用CKM3寻找差异原因,并加以修正。 当确认结算没有问题后,完成第七步凭证过账的操作,然后使用F-02对差异科目的尾差进行结转。使用报表工具查看后台配置的差异科目。结算完毕后,这些科目可能会存在小额差异,必须将这部分表外差异科目的余额结转至表内,建议可以直接结转至当期损益。会计分录如下:借\贷:待摊费用-成本递延差异或相应损益科目贷\借:手工差异转出 其他消费重估差异(COC) 同时,如果存在成本中心领料,则可能会有差异过账至成本中心,而此时的生产性成本中心已经通过作业价格重估清零,所以需要手工将这部分差异转出,并在下月冲回,或者直接进入当期损益。借:待摊费用-成本递延差异或相应损益科目 贷:成本中心余额转出 然后,将物料分类账计算得出的实际成本传输至获利能力分析中,事务代码:KE27
注意:如果需要完成这步,获利分析需要有相应配置,保证COPA的报表中有实际成本的相关字段,在此不再赘述。 至此,物料分类账月结结束。系统环境的变化
启用物料分类账后,系统会更新所有物料主数据,当物料发生任何收货或发料,系统都会自动产生一张物料分类账凭证,如果有价格修改,系统还会增加一张价格修改凭证。 物料主数据的变化:下面是启用物料分类账后,物料的会计1视图:
从上图我们可以看到,物料除了标准价外,还多了一个周期单位价格。这个价格类似于移动平均价,不同之处是,这个价格仅在一个周期内有效,我们可以简单的理解为,这是物料在某个期间内,计算得出的移动平均价。
价格确定字段用来控制物料的价格类型,为S还是V。当价格确定为2时,物料可以使用V或者S作为计价方式;当价格确定为3时,物料只能使用S标准价作为计价方式。价格确定由后台配置确定,在启动工厂时,自动默认至物料主数据中。在物料发生业务之前,可以使用CKMM进行批量更改。如下图所示:
系统内凭证的变化启用物料分类账后,当企业内有关于物料的业务发生时,系统会自动代出相关凭证,这里举一个比较复杂的例子,当物料价格发生变动时的凭证:
从上图我们可以看到,有两张物料分类账凭证,第一账时传统的物料交易凭证,第二张为物料价格变动凭证,如下图所示:
这里显示1804170001160这个物料的价格被修改,系统会根据新旧两个价格自动算出库存价值差异。同时,我们可以在CKM3中对这个物料的价格进行详细的分析,CKM3界面如下所示:
在这里我们可以了解某物料在期间内的情况,包括以下四种数据:Ø 期初库存:月初的库存量;Ø 收据:期间内入库的物料;Ø 消耗:包括对生产订单的消耗等日常物料消耗;Ø 期末库存:期末物料的库存量。 差异科目的设置如果不启用物料分类账,一般企业会将差异科目设为成本要素,当差异发生时,通过OKB9将差异科目按照不同公司,分配至相应的成本中心,月结时,再将差异进行手工结转,如下图所示:
而启用物料分类账后,差异科目一般设置为资产负债表科目表,表外科目,月末通过物料分类账的结算,将差异科目调整至表内,具体配置方式详见后台配置一章。 物料分类账后台配置
关于物料分类账的后台配置,主要分为下几步:Ø 启动工厂;Ø 激活物料分类账;Ø 定义材料价格更新结构;Ø 激活物料实际成本核算;Ø 配置自动过账。下面我们将针对以上五条操作,逐一进行解释。启动工厂
T-codeCKMSTART
路径会计>控制>产品成本控制>实际成本核算/物料分类账>环境>生产启动>将评估范围设置为生产
进入工厂选择界面:
定义所要启用物料分类账的工厂,以及该工厂所使用的汇率类型,运行后产生以下结果:
这里我们可以看到,3210及3310两个工厂已经启动生产。注意:该操作不可逆,执行该操作前,请确保FI、CO货币已经配置完毕。如果启动工厂后对货币进行调整,将导致工厂物料无法移动!激活物料分类账
激活工厂的物料分类账功能。T-codeOMX1
路径IMG>控制>产品成本控制>实际成本控制/物料分类账>激活物料分类账的评估区域
在下一级菜单中,选择
进入以下界面:选择
激活3210及3310工厂的物料分类账功能。然后,进入价格确定选择界面:
Ø 选择2时,物料价格控制可同时被定义为移动平均价或标准价。Ø 选择3时,物料价格控制将只能选择标准价。 完成配置后,系统会对该工厂下所有物料进行更新,可以从物料主数据会计视图1中发现以下变化:
Ø 在物料发生业务之前,允许批量进行修改物料价格确定。有业务发生之后则不允许更改。具体更改方式详见“系统环境的变化”一节。Ø 这里显示ML作业已经被激活。同时,我们可以点击
CKM3物料分类账价格分析。 注意:推荐使用类型3作为价格确定。 激活完毕后,需要定义物料分类账使用的货币类型。T-codeOMX2
路径IMG>控制>产品成本控制>实际成本控制/物料分类账>分配货币类型给物料分类账类型
进入后界面如下:
首先,自定义ML类型的编码然后在
上打勾,这里表示物料分类账的货币与FI及CO模块一致,如果需要手工修改,则取消这两个选项而在
打勾,这时,我们可以在
处自定义货币类型,不建议使用所以这里不再赘述。 注意:启动工厂时,系统会读取这里的物料账货币类型,如果物料分类账货币与CO或FI货币不一致,将导致严重的后果。因为启动工厂操作不可逆,除非删除所有业务数据后使用程序RKALLEWS重置货币,其他没有任何解决方案。报错如下图所示:
当运行程序RKALLEWS时,系统首先会读取表COEP有无数据,这张表是记录CO模块行项目的表,如果发现有数据,则终止程序。 将上面配置的ML类型分配给工厂。T-codeOMX3
路径IMG>控制>产品成本控制>实际成本控制/物料分类账>分配材料分配账类型给评估区域
进入后界面如下:
激活工厂的动态价格发布T-codeSPRO
路径IMG>控制>产品成本控制>实际成本控制/物料分类账>设置动态价格变化
启用物料分类账后,标准价格只允许发布在下期,为了防止遗漏发布价格,系统允许使用动态价格发布。举例说明: A物料在1月份标记价格,滚算日为2月1日。2月1日是没有通过CK24发布价格,如果启用动态价格发布,当2月1日后勤对A物料发生任何一笔产生会计凭证的业务时,会自动将新价格发布至2月1日,也就是说,在第一笔业务发生的时候,产生的会计凭证除了物料移动自身所对应的凭证外,同时会附带一张价格修改凭证。 进入后界面如下:
注意:不建议激活动态价格发布,目前该功能存在bug,激活后将可能导致物料在主数据下的标准价,与物料分类账中的标准价不一致。系统响应如下:
使用事务代码:CKMC,查找价格不一致的物料,如下图所示:
查看价格异常的物料,如下图所示:
可能导致这个BUG发生的原因有很多,常见的原因是:Ø 系统激活了动态价格更新功能;Ø 物料在存在一个有效的标记价格,但没有被发布;Ø 该物料发生业务,新的标记价格通过动态价格更新,发布至物料的标准成本中。除此之外,Copy Client;修改FI或CO的货币类型等,都有可能导致这个BUG的发生。 注意:目前这个问题没有很好的解决方案,对于生产机,建议联系SAP直接改表,统一两边价格;对于测试机,可直接重置物料分类账,并取消激活动态价格发布,重置物料分类账的方法参见本章最后一节。与这个问题相关的NOTES有:137499、757732。 定义材料价格更新结构
T-codeSPRO
路径IMG>控制>产品成本控制>实际成本控制/物料分类账>物料更新>定义材料更新结构
对物料分类账进行结算时,系统会根据物料相关的业务,更新物料价值,将物料从标准价格还原为实际价。所以在这里我们需要定义,哪些业务类型会影响物料的价格。企业中,可能会影响价格的有以下三类:Ø 采购物料Ø 物料的消耗Ø 其他采购或消耗业务 当物料发生采购业务时,必然会影响实际的价格,所以系统默认当物料发生采购业务时自动进行价格更新。而其他两种情况未必会对物料价格造成直接影响,所以我们可以手动选择,这类业务是否影响物料的单位周期价。 选择
后,进入以下界面。
将上面定义的更新结构分配至工厂。T-codeSPRO
路径IMG>控制>产品成本控制>实际成本控制/物料分类账>物料更新>指定定义材料更新结构给评估区域
操作界面如下:
激活物料实际成本核算
激活物料分类账后,月末结算时,所有以标准价计价的物料都将还原成实际成本,所以需要在系统中定义,激活物料实际成本核算,从而在系统中显示物料的真实价格。 激活工厂的实际成本划分T-codeSPRO
路径IMG>控制>产品成本控制>实际成本控制/物料分类账>实际成本核算>激活实际成本组件划分
激活3210工厂:
注意:如果企业不要求划分实际成本构成,则无需激活。如果需要激活该功能,则必须在产品成本计划中定义相关成本结构。 激活吸收差异的库存T-codeSPRO
路径IMG>控制>产品成本控制>实际成本控制/物料分类账>实际成本核算>激活耗费差异的分配
物料分类账能将差异分配到相应的物料中,其中包括原材料、半成品及产成品。所以需要针对工厂的仓库,激活差异的分配。所以,需要在这里激活工厂的原材料库、半成品库、产成品库、外协库等,而对那些限制级库存不做激活,效果如下:
其中, 表示,如果我们定义了某些字段,建立物料主数据时,这些字段会自动显示为缺省值。 激活实际成本核算T-codeSPRO
路径IMG>控制>产品成本控制>实际成本控制/物料分类账>实际成本核算>激活实际成本核算
当所有配置完成以后,激活实际成本核算,界面如下:
其中, 表示物料消耗对物料实际价格的影响,有三种选项Ø 0:物料消耗不会对实际价格产生影响Ø 1:系统会计算物料的消耗,但不会对物料的实际价格产生影响Ø 2:系统会计算物料的消耗价格,并且在计算实际价格时,会考虑消耗所产生的差异因为物料的消耗一般不会对价格产生影响,所以我们这里选择0 。激活在制品实际成本计算
在早期的SAP中,在制品作为吸收差异的对象,只为能在少数几个国家的SAP系统中激活,所以在标准后台中无法直接激活相关功能。需要使用事务代码:OMXW,界面显示如下图所示:
同时,系统要求输入密码激活该功能,如下图所示:
密码为:WPSOLUTION配置自动过账
借用XX同志的图,解释自动过账配置逻辑:
如上图所示:配置OBYC的基本逻辑为:月结前,将差异放在指定的差异科目中;月初时,冲回上月的库存、价格重估差异;月结时,使用配置的中间科目,将差异科目中的余额转入库存、在制品、销售成本中。重置物料分类账
注意:该操作只允许在没有任何正式业务发生前进行,执行时会自动删除物料分类账相关表的所有内容,该操作不可逆!不可测试运行! 如果工厂已经启动,则系统不允许直接关闭物料分类账,执行删除操作时系统报错:
在重置物料分类账之前,需要首先删除所有CO测试数据,使用事务代码:OKC3,如下图所示:
如果需要针对某个工厂删除CO数据,则需要使用归档的方式进行处理,在此不再赘述。然后使用事务代码:SE38,激活程序:SAPRCKMJX删除物料分类账,程序界面如下图所示:
运行成功后显示如下:
删除完毕后,进入后台重新激活物料分类账.
声明:整理网络资源,若侵权请您联系我们删除!