业务背景:
昨天模拟月结,用户花了一晚上,把该检查的都检查了,资产负债表还是不平。
说明:资产负债表设计有两种:
1 纳入所有的科目,每时每刻都是平的。
2 不会全部纳入,比如 制造费用、生产成本不纳入,只有月结之后才平。
举例来讲:
购买原料100元,应付账款 100元,这个时候资产负债表时平的。
这时领料30元,借:生产成本_原料 30元 ,贷:原料:30元,
由于生产成本不纳入资产负债表,那么资产类 70 ,负债和所有者权益类 100 ,这时就不平了。至于那些该纳入那些不改纳入,这里就不详细讲了。
那么第二种设计有什么好处呢?
比如这个生产订单没有结算,你月结时资产负债表不平,你就会去追原因,就查到那张订单了,如果采用了第一种方法,就发现不了问题了。
另外:如果对CO熟悉的话就会明白,月结后,这30元会结算到半成品或在制品上,就是 左边 100 ,右边100。
如果用第一种方法,这30元的生产成本会放到未分配利润里面,
即:左边 70 右边 70
对于资产负债表不平,就是看辅助/直接生产成本中心是否结平、物料分类账有没差异、差异是否结平等。
这些问题种最难的是生产订单结算这块,不过这个问题有S_ALR_87013127 能监控到 出问题的订单,但是这个报表也有失灵的时候,我今天遇到的问题就是 因为3127报表失灵,我一开始各种原因排除,实在找不到原因了,才手工模拟3127的逻辑,全部算下来花了6个小时。
下图是好像是回到了高中时代,总结分析证明一个恒等式
针对那张订单重新结算下,再次完成月结,资产负债表OK .
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