ODOO-ERP搭建完成之后,我们重点是帮客户建立经营分析能力,以下是针对订单型企业的经营分析指标,涵盖业务运营的监控、资产构成、利润、盈亏点计算、资产运营效率等各方面,并且持续完善。
有些企业不重视,觉得自己企业小,只要看是否赚钱就行了,其实完善对企业的经营评价指标,对企业的问题诊断、战略决策、尤其是对外融资都有重要的意义。
1.指标框架
2.ODOO-MIS BUILDER 报表设计:
3.指标说明
一、公司运营情况实时统计
1.销售订单情况
1.1本期新增销售订单:多少张?
*本期新增销售订单:<A 多少张?
*本期新增销售订单:B>x>=A多少张?
*本期新增销售订单:C>x>=B多少张?
*本期新增销售订单:>=C多少张?
1.2A本期新增销售订单:总金额是多少?
1.2.1本期新增销售订单:预填总毛利是多少?
1.2.2本期新增销售订单:预填毛利率是多少?
1.2.3本期新增销售订单:预填平均(每笔订单)毛利率是多少?
1.3本期新增销售订单:平均金额是多少?
1.4本期新增销售订单:最大的订单金额是多少?
1.5本期新增销售订单:最小的订单金额是多少?
1.6本期已交货:订单金额(开具结算单)有多少?
1.7本期未交货:订单金额(未开具结算单)有多少?
1.8本期新增销售订单交货率:本期已交货金额/本期新增金额
2.客户及应收、收款情况
2.1本期交易客户:数量有多少个?
2.2 本期交易客户:平均客交易金额?
2.3本期新增预收款:金额有多少?
*A预收率 = 本期预收金额 / 本期交易总金额
2.4本期新增应收:赊销金额有多少?
2.5本期减少应收:客户已付款(结算单付清)的有多少?
2.6本期应收变动:新增(正)或减少(负)应收多少?
2.8本期收到货款:客户偿付了多少货款(未包含预收款金额)?
*A应收变动率 = 本期应收变动 / 本期新增的订单总额
2.9应收款余额:截至目前客户总共欠款多少?
3.采购业务情况
3.1本期新增采购订单:多少金额?
3.1.1本期交易供应商数量?
3.1.2供应商平均采购额?
3.1.3本期新增采购订单张数多少?
3.2A采购订单额 / 销售订单额的比重
3.3 本期新增进仓(收货):多少金额(已开具供应商结算单)?
3.4A回货完成率=收货额/订单额
3.5本期预付供应商:货款是多少?
*A预付率 = 本期预付金额 / 本期采购总金额
3.6本期新增应付:多少金额?
3.7本期减少应付:核销(付清货款或冲抵预付款)多少金额?
3.8应付款变动幅度=(新增应付 - 本期完成了支付的)
3.9本期支付了供应商多少货款(不含预付款)?
*A应付变动率 = 本期应付变动 / 本期新增的采购订单总额
3.10应付款余额:截至目前还欠供应商多少?
4.销售和采购金额比较
4.1 本期订单差额=销售订单额-采购订单额
4.2 本期收付差额 = 销售收款额 - 采购付款额
4.3 截止目前往来差额 = 应收 - 应付
5.制造运营情况
5.1 本期安排的排产单有多少张?
5.2本期安排的排产产品数量总共有多少?
5.3本期安排的排产单完成产品多少数量?
5.4本期安排的排产单完成比率?
5.5本期安排的生产订单:计划生产产品数量?
5.6本期安排的生产订单:完成生产多少数量?
5.7本期安排的生产订单:完成率是多少?
5.8本期产品报废统计
二、经营财务指标分析
1.销售利润及费用、成本
1.1本期结转销售收入(产品销售)
1.2.本期销售结转的销货成本
1.3.本期结账销售毛利
1.4.本期销售毛利率=毛利/销售收入
1.5.本期结转净利润
1.6本期销售净利润率=净利润/销售收入
1.7.本期管理费用
*管理费用投入产出=销售收入/管理费用
1.8.本期销售费用
*销售费用投入产出=销售收入/销售费用
1.9.本期财务费用
*财务费用投入产出=销售收入/财务费用
1.10.本期生产成本
*本期生产成本占销售收入比重
*5001.01生产成本-直接材料
*直接材料占比=直接材料 / 本期生产成本
*5001.02/05生产成本-人工成本
*人工占比=人工成本 / 本期生产成本
*5001.03生产成本-制造费用
*制造费用占比=制造费用 / 本期生产成本
*5001.04生产成本-其他辅助生产费用
*其他辅助生产费用占比 = 其他辅助生产费用 / 本期生产成本
2、原材料、产成品存货变动情况
2.1本期原材料期初结存金额
2.2本期原材料存货新增采购
2.3本期原材料存货制造领用了多少金额?
2.3.1本期原材料直接销售出去多少金额?
*A销售原材料/本期销货成本的比重
2.4本期原材料存货变动=新增 - 领用-销售
2.5本期原材料存货周转次数=原材料存货发出/平均原材料存货结存
2.6本期末原材料月末结存金额
2.7本期半成品增加多少?
2.8本期半成品减少多少?
*本期半成品增减额
2.9本期末半成品月末结存金额
2.10本期成品增加多少?
2.11本期成品减少多少?
*本期成品增减额
2.12本期末成品月末结存金额
2.13本期末原材料、半成、成品结余
*原材料占总存货比重
*半成品占总存货比重
*成品占总存货比重
A*存货与销售规模的比率=销售收入 / 本期平均存货
三、资金期间变化及运营资本结余
1.资金账户期初
2.本期资金收入合计
*其中收到客户转款多少?
3.本期资金支出合计(费用及采购付款)
*其中支付供应商货款是多少?
5.本期资金净变动=收入 - 支出
6.资金账户期末结余:拥有多少资金?
7.可销售存货(产成品)结余
8.所有应收账款(含其他应收)结余
9.所有应付账款(含其他应付)结余
10.现存运营资本=资金结余+待销售存货结余+应收 - 应付
四、本-量-利经营分析
企业支出-固定成本FM
企业账面-固定成本FF
企业总变动成本FC
企业运营保本订单额FS = FM / 毛利
企业盈亏保本订单额FS = FF / 毛利
五、经营绩效评价
1、盈利能力状况
1.1.净资产收益率=净利润/净资产(所有者权益)%(优秀12.1,良好9.0,平均6.0)
1.2总资产报酬率%=( [净]利润总额)/平均总资产=( 利润总额)/平均总资产(优秀7.9,良好6.0,平均4.1)
1.3销售利润率%=利润总额/ 营业收入(优秀17.2,良好11.1,平均6.3)
1.4.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额(优秀13.5,良好9.7,平均5.9)
1.5.资本收益率%=净利润/资本(实收资本+资本公积)(优秀12.7,良好9.5,平均6.8)
2、资产质量状况
2.1总资产周转率(次)=销售收入净额÷平均资产总额(优秀1.4,良好0.8,平均0.3)
2.2应收账款周转率(次)= 当期销售净收入 / [(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2](优秀21.6,良好12.2,平均7.7)
2.3流动资产周转率(次)=销售收入÷流动资产(优秀2.1,良好1.2,平均0.8)
2.4资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额(%)(优秀17.7,良好8.3,平均2.6)
2.5营运资本周转率=销售收入/净运营资本
3、债务风险状况
3.1资产负债率(%)= (负债总额÷资产总额)(优秀48.7,良好53.7,平均63.7)
3.2速动比率(%)=速动资产(货币资金+应收+商品)÷流动负债(其他流动负债+应付账款)(优秀141.8,良好105.1,平均81.9)
3.3现金流动负债比率(%)=货币资金 ÷流动负债(优秀23,良好16.2,平均6.7)
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