弄清楚你的邊際稅率
這是最重要的數字,如果你的所得落在在28%稅率級距,外加8%的州或地方稅率,你的邊際稅率就是36%,此意味著你每捐一元給慈善團體或存一元進入401(k)計畫,你的成本是64分。
你可透過報稅軟體或詢問幫你報稅的人得知邊際稅率(Marginal Tax Rate)是多少。否則也可以透過國稅局的網站IRS.GOV確定你的稅率級距,並透過各州地方政府網站查詢你的稅率,相加後計算你的邊際稅率。
快跟你的醫師會面
來自加州的會計師福斯(Mary Kay Foss)表示,一方面你在公司的彈性支出帳戶(flexible spending account)可能還沒用完,用不掉的錢不能退還。另一方面,只有超過「調整後總收入」(Adjusted Gross Income)7.5%的醫療費用,才能從收入中扣除獲得減稅。如果你快到達這個標準,務必儘快在最後三個月跟你的家庭醫師或牙醫見面,做些簡單的檢查或服務,如洗牙或配眼鏡等,由於年底時家庭醫師跟牙醫都特別忙,所以民眾最好及早預約。
更換窗戶或中央空調
如果你錯失2006年至2010年「節能免稅優惠」(Energy Saving Tax Credit)的大好機會,2011年還能享有部份好處,不過最後期限也是在2011年底。
你可獲得更換絕緣門窗、屋頂、熱水器或其它產品所需花費成本10%的回饋,不過每樣產品都有限制與規則。民眾可上政府能源之星網站energystar.com查看細節。
賣出投資
在7月中股災所引發的市場拋售潮之後,若你有普通應繳稅的投資帳戶,很可能會有投資虧損,你可賣掉虧損的股票,用來抵消獲利,如果相抵後還是虧損,投資人可在當年一般所得(Regular Income)中扣除高達3000元的虧損。
你可在出售股票後立即再投資,不過千萬別在30天內投資同一檔股票,否則將無法申報那些投資損失。
做長期的慈善捐助
許多人喜歡在如聖誕節或感恩節等假期時做慈善捐贈,但站在節稅的觀點,對長達一年或是多年的慈善捐助應做策略性規畫,特別是國會將可能進行稅制改革限制慈善捐助的減稅,納稅人更有動機在2011年就提出慈善捐助。
如果你想提前提出多年的慈善捐助,可連繫你喜愛的慈善團體做規畫,或是可把捐款交給社區基金會或處理慈善捐贈的共同基金等中間單位,再分配往後幾年實際捐贈的金額。
轉入羅斯(Roth)個人退休帳戶
因為金融市場大跌,今年是個不錯的時機將錢由401(k)或傳統個人退休帳戶轉進羅斯個人退休帳戶,雖然當你將錢轉入羅斯個人退休帳戶時必需繳納所得稅,但目前許多資產都比一年前便宜,因此你也將付出較少的稅金,一旦錢轉進羅斯個人退休帳戶,將來帳戶內的獲利都免稅。
開始調整年底的支出收入
12月就預先繳納額外的房屋貸款與房屋稅,和今年的州預估稅,不要等到1月才來做這些事,如果今年有機會獲得年終獎金,詢問你的老板能否在明年1月領而非今年領。
預先繳大學學費
如果你的孩子今年秋天剛進大學,你幫他支付的學費與雜費還不到最高4000元的減免額度,可在1月前預繳下學期的費用,如果你的孩子還小,而你所居住的州存入529帳戶的錢可以減稅,你可考慮將錢存入529帳戶。
改變你的預扣稅
確定你2011年已繳的預扣稅沒有問題,可把去年的資料拿出來比較,看看你2010年的預扣稅與後來真正要交的稅金是否有差距,如果有差距,找出問題在哪裡並做調整。