一．为什么个人住房公积金贷款遇利率调整时不能简单的使用日利率进行分段计息
在金融机构做过计结息工作的人都知道，在计算整月的贷款利息时，使用日利率计息与使用月利率计息，其结果有时是不一样。
举例说明：
设：当月贷款余额为10万元，年利率为3.6%，根据中国人民银行人民币业务的利率换算公式：日利率=年利率÷360；月利率=年利率÷12。则月利率为3.6%÷12（千分之三），日利率为3.6%÷360（万分之一）。
例1：二月份计息(实际计息天数为28天)
1． 用月利率计息
计息公式：月利息=贷款余额X月利率。
月利息=10万元X3.6%÷12=300.00元。
2． 用日利率计息
计息公式：月利息=贷款余额X日利率X实际计息天数。
月利息=10万元X3.6%÷360X28=280.00元。
结果不同，两者相差20.00元。
例2：十二月份计息(实际计息天数为31天)
1. 用月利率计算利息
计息公式：月利息=贷款余额X月利率。
月利息=10万元X3.6%÷12=300.00元。
2. 用日利率计算利息
计息公式：月利息=贷款余额X日利率X实际计息天数。
月利息=10万元X3.6%÷360X31=310.00元。
结果不同，两者相差10.00元。
例3：六月份计息(实际计息天数为30天)
1. 用月利率计算利息
计息公式：月利息=贷款余额X月利率。
月利息=10万元X3.6%÷12=300.00元。
2. 用日利率计算利息
计息公式：月利息=贷款余额X日利率X实际计息天数。
月利息=10万元X3.6%÷360X30=300.00元。
结果相同。
通过以上3例我们可以看出：
例1和例2实际使用日利率和月利率计息，计算的结果是不同的。例3实际使用日利率和月利率计息，计算的结果是一样的。即只有当计息天数为30天的时候，两者计算的结果才是相同的。
也就是说不论何月，用日利率计算月息只有按30天计算才能视同按月利率计算月息。
中国人民银行人民币业务的利率换算公式如下：
月利率=年利率÷12；
日利率=年利率÷360；
根据以上公式可以换算出如下公式：
日利率=月利率÷30。
根据日利率=月利率÷30的换算公式也可以看出，用日利率计算月息只有按30天计算才能视同按月利率计算月息。
既然使用日利率和月利率计算整月利息的结果有时是不同的，那么我们应该按照那种方法计算利息呢？
这就要看签订的借款合同是如何规定的，我们与住房公积金管理中心签订的《住房公积金个人抵押借款合同》中第四条款明确规定使用月利率计算利息。根据《市个人住房政策性贷款管理办法》第十三条规定，借款人按月归还贷款本息，还本付息方式使用月利率计算每月偿还贷款本息额。
《住房公积金个人抵押借款合同》中第四条以及《市个人住房政策性贷款管理办法》第十三条都明确规定使用月利率计算利息，因此住房公积金管理中心必须按月利率计息，否则就是违反了双方签订的《住房公积金个人抵押借款合同》，也违反了《市个人住房政策性贷款管理办法》。
二．正确的分段计息
综上所述，在2004年12月21日至2005年1月20日整月计息期，正确的分段计息公式如下：
月还利息＝当月贷款余额 X 原日利率 X 11 + 当月贷款余额 X 现日利率 X（30-11）。
例如:2004年末贷款余额为10万元，计算结果为：
月还利息＝当月贷款余额 X 原日利率 X 11 + 当月贷款余额 X 现日利率 X （30-11）
＝100000.00 X 0.1125‰ X 11 + 100000.00 X 0.1175‰ X 19 ＝347.00元。
正确的分段计息是347.00元，在337.5元至352.5元之间，很显然是合理，也是正确的。
在2004年末贷款余额为10万元的情况下，住房公积金管理中心多收了贷款户11.75元人民币（358.75元－347.00元）。
三．结论：
住房公积金管理中心在2004年12月21日至2005年1月20日整月计息期的计息发生了错误。换句话说，贷款余额每10万元，住房公积金管理中心就多收了11.75元，20万元就多收了23.50元。
同样道理，住房公积金管理中心在2005年12月21日至2006年1月20日整月计息期的计息也发生了错误。
以上分析同样适用等额本息还款法。
附件：
《DL市个人住房政策性贷款管理办法》第十三条
第十三条 借款人按月归还贷款本息，可从以下两种还本付息方式中任选其一：
（一）等额本息还款法
贷款本金×月利率×（1+月利率）还款月数
每月偿还贷款本息额=---------------------------------------------
（1+月利率）还款月数－1
（二）等额本金还款法
贷款本金
每月偿还贷款本息额= --------------- +（贷款本金－已归还本金累计额）×月利率
贷款期月数
《DL市住房公积金个人抵押借款合同》第四条
第四条 贷款利率
贷款利率根据国家有关规定，确定为月息 ‰，利息自放款之日起计算。贷款期限在１年以内（含１年）的，实行合同利率，遇法定利率调整，不分段计息；贷款期限在１年以上的，遇国家贷款利率调整，根据中国人民银行现行规定，于公历下年初开始执行新的利率，甲方不再另行通知丙方。
