成都审计公司：私募基金公司年检审计

开展财务审计，其审计的主要内容是检查企业各类报表是否编报齐全，注意审查企业报表反映的会计期间的财务状况、经营成果以及资金变动情况与其他会计期间的分析对比，有关重大影响因素是否予以揭示，并结合报表内容的审计，验证报表附注说明是否真实。

【基金管理人 （基金托管人）年报审计 （基金管理公司年报审计）】

一、 成都年报审计：私募基金公司年检审计主要法律依据

《证券投资基金法 （２０１２年修订）》 （主席令 ［２０１２］ 第 ７１号） 第 ３６条； 《证券投资基金管理公司管理办法 （２０１２年修订）》 （证监会令 ［２０１２］ 第 ８４号） 第 ６３条 注册会计师业务指导目录 （２０１４年） 属性：报表审计业务 （法定专营业务） 

二、成都年报审计：私募基金公司年检审计内容

对基金管 理 人 （基 金 托 管 人） ／基 金 管 理 公 司 年 度 财 务 报 表 审计

报告使用者：社会公众，基金投资者、基金管理公司、证监会 

三、成都年报审计：私募基金公司年检审计委托人

基金份额持有人，基金管理公司 专业能力

四、成都年报审计：私募基金公司年检审计胜任要求

精通基金 （开发式、封闭式或其他方式） 业务流 程和控制；精通与基金或基金管理公司相关的法律、法规和政策规定 

五、成都年报审计：私募基金公司年检审计

业务开展情况：按照现行的法律法规规定开展正常

六、成都年报审计：私募基金公司年检审计资料

审计期间的财务资料：

①原始凭证，总账，明细账

②银行对账单，各类票据发票等。

③资产负债表，现金流量表，损益表

④上一年出具的审计报告。

⑤业务约定书

⑥管理层申明书

⑦营业执照复印件加盖公章

开展企业财务审计，其目的主要是揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况，查处企业财务收支中各种违法违规问题，维护国家所有者权益，进而促进廉政建设，防止国有资产流失，为政府加强宏观调控服务。