近期抽空在写一本书,所以公众号文章发布没有频繁,书的部分内容在公众号发布过,重新按照新的架构进行书写,并增加了不少新的内容,初步整理的初稿46万字。
当然对于草根财税写手,没有一定的读者群体,书也不一定能够出来。因为出版社也要看名气和销量的。对我个人来说,整理财税文章书籍,更多的是对个人财税思路的梳理。一则很多财税老师不出书,因为书籍稿费比较低,对于名师来说,他们那些内容用来授课,收益更高。要知道有的财税名师,两天收费可以高达五六万甚至更多,而写一本书要创收五六万非常难。二则如果写书没有销量,其实也就是写出来的东西,和自己用A4纸张打印出来是一个意思的。
另外说一下,因为写文章都是利用业余时间,加之近期还在写《企业财务管理实战》,所以更新可能没有那么频繁,但是我会尽可能写一些干货,写一些实战经验。当然偶尔打一些广告,也希望关注者谅解下。写文章初心是自我梳理和学习,偶尔被广告商找到(什么理财、炒股、国家不认可的财税证书之类不会推荐),也说明有一些存在感嘛,证明也是有利用价值的嘛。
目录
前言
第一篇:会计规范
1会计核算规范
1.1会计科目规范
会计小明的故事1
1.1.1 科目设置的作用
1.1.1.1:科目便于财务管理
1.1.1.2:科目便于财务分析
1.1.1.3:科目体现业务特性
1.1.1.4:科目便于税务管控
1.1.2常见不规范科目举例
1.1.2.1:费用类科目不规范会计处理及规范思路
1.1.2.2:往来类科目会计与税务问题及规范思路
1.1.3 科目规范举例
1.1.3.1:资产类会计科目
1.1.3.2:负债类会计科目
1.1.3.3:权益类会计科目
1.1.3.4:成本类会计科目
1.1.3.5:收入类会计科目
1.1.3.6:费用类会计科目
1.2 会计摘要规范
1.3 会计凭证及凭证附件规范
会计小明的故事2
1.3.1:记账凭证规范
1.3.2:凭证附件规范
1.4 会计业务处理规范
会计小明的故事3
1.4.1会计核算标准
1.4.1.1:会计核算的规范流程
1.4.1.2:会计核算的45条标准
1.4.2 会计核算检查
会计小明的故事4
1.4.2.1会计检查要点
1.4.2.2 会计账务自查
1.4.2.2.1:账务自查管理
1.4.2.2.2:自查清单
1.4.2.2.3:自查问题清单举例
1.4.2.2.4:勾稽关系检查
1.4.3 会计结账
会计小明的故事5
1.4.3.1:会计结账的关键事项
1.4.3.2:会计结账与税务协调
1.4.4 会计核算手册建立
1.4.4.1:核算手册构建的思路
1.4.4.2:核算手册构建的流程
1.4.4.3:会计核算手册举例
1.4.4.3.1:应收账款及收入
1.4.4.3.2:费用类-以修理费举例
1.4.4.3.3:采购及应付账款
1.4.4.3.4:应收/应付票据类
1.4.4.3.5:职工薪酬核算
1.5 业务财务融合下的会计核算
会计小明的故事6
1.5.1 企业业务与会计核算的关系
1.5.2 会计核算之了解业务的路径
1.5.3 案例解析会计如何去了解业务
1.6 ERP系统下会计核算规范
会计小明的故事7
1.6.1:ERP系统下会计处理的常见误区
1.6.2:ERP系统下规范设置
1.6.3:ERP系统下业务流程及核算管控点
1.64:ERP系统下财务数据调整方案
1.7 财务核算风险管控
1.7.1:会计核算常见问题以收入举例
1.7.2:会计做账的九个误区
1.7.3:会计分录引发的税务风险
1.7.4:会计核算与税务协调
2:研发支出核算规范
会计小明的故事8
2.1研发支出会计核算常见不规范点
2.2研发费用管控方案
2.3 研发支出核算关键环节
3:成本核算规范
会计小明的故事9
3.1 成本核算指南
3.2成本核算存在问题
会计小明的故事10
3.2.1:企业成本核算常见问题分析
3.2.2:成本核算之管理问题分析
3.2.3:存货管理问题
3.3ERP系统下成本核算存在问题
会计小明的故事11
3.3.1:ERP系统下系统原因导致成本核算的问题
3.3.2:影响成本核算准确性的风险分析
3.4 成本管控框架
会计小明的故事12
3.4.1:成本管控总体框架
3.4.2:用成本分析来规范成本核算
3.5 成本管控思路实例
3.6 成本核算问题规范路径
3.6.1:如何快速了解一个企业的成本核算
3.6.2:以问题为导向规范成本核算
3.7 成本核算改善分析
3.8 从五个维度规范成本核算
4:会计核算内部控制规范
会计小明的故事13
4.1:固定资产核算风险控制矩阵
4.2:存货核算风控制矩阵
4.3:应付账款核算风险矩阵
4.4:应收账款核算风险矩阵
5:乱账整理规范
会计小明的故事14
5.1 乱账的成因分析
5.2 乱账整理指南
5.2.1:两账合一的路径
5.2.2:乱账梳理指南
5.3 乱账行动方案
第二篇:税务管控
1:税务风险
会计小明的故事15
1.1 税务风险的认知
1.1.1:怎么看待税务风险
1.1.2:常见税务误区原因分析
1.2常见税种风险识别与防范
1.2.1增值税风险
会计小明的故事16
1.2.1.1:增值税风险防控系统搭建思路
1.2.1.2:金税系统下增值税风险管控
1.2.1.3:从税案中看合同中的增值税风险
1.2.1.4:以嵌入式软件增值税即征即退谈税务风险管理
1.2.2 所得税风险
1.2.2.1:企业所得预缴的十个误区
1.2.2.2:企业所得税税前扣除的三个潜规则
1.2.2.3: 用六顶帽子思维做所得税汇算清缴
1.2.2.4: 所得税汇算清缴之会计协同管理
1.2.2.5:所得税数据一致性的误区
1.2.2.6:企业所得税风险管控指标
1.2.3 高新&研发费用税务风险
会计小明的故事17
1.2.3.1:高新技术企业指标辨析
1.2.3.2:高新研发费用与研发费用加计扣除差异点
1.2.3.3:研发费用加计扣除的12个误区
1.2.4:个人所得税风险
1.2.5:印花税风险
2:税务内控
会计小明的故事18
2.2 税务风险管控
2.2.1:常见税务风险点
2.2.2: 企业常见不合规税务风险管理
2.2.3:税务风险防控措施
2.3 税务内控
2.3.1:管理层风险防范意识建立
2.3.2:税务风险防控构建举例
2.3.3:税务内控制度
2.4 税务应对
2.4.1:容易被税局稽查风险点
2.4.2:企业为什么被税局盯上了
2.4.3:与税局沟通的策略
3:税务风险意识
会计小明的故事19
3.1税务筹划思考
3.1.1:常见失败的纳税筹划
3.1.2:税务筹划流程
3.1.3:从政策条文到日常管理的税务规划
3.1.4:商业模式下的纳税筹划
3.2税务研习
3.2.1:会计为什么不会解读税务政策
3.2.2:税收政策学习的五大常见误区
3.2.3:如何深度学习税法
附注:
结束的话:
参考文献 :
节选
2.2.1:常见税务风险点
编号 | 风险点 | 风险描述 |
1 | 税收筹划不合理 | 由于未能进行合理的税务筹划工作,难以充分利用国家税收优惠政策合理降低公司税负;或因税务实物操作未遵循相关税务法律法规而导致监管部门的处罚。 |
2 | 税收政策变动跟踪不到位 | 对国家税收政策的变动及对税收优惠政策的跟踪不到位,导致未能充分利用国家税收优惠,或导致业务安排不合理,引发税务筹划或税收违规处罚风险。 |
3 | 合同税收风险识别不当 | 公司对外签订的合同存在涉税条款,相应的税务风险未能被有效识别及控制。 |
4 | 投资项目税收风险识别不当 | 公司的投资项目存在税务风险,税务风险未能被有效识别及控制。 |
5 | 税收法规政策收集工作不系统 | 对税收法规政策等信息缺乏系统的收集和汇编,或已收集和汇编的信息无法被员工查阅参考,导致企业的税务管理体系难以达到法规要求。 |
6 | 税收管理监督不足 | 对税务管理工作的事后监督工作不足,增加税务风险。 |
7 | 税务登记与变更未经授权 | 税务登记与变更未经授权,可能存在不当操作。 |
8 | 税金计提不正确 | 应交税金的计提不及时、不完整、不准确,导致报表错误。 |
9 | 税款申报不正确 | 纳税申报不及时、不完整、不准确,导致报表错误。 |
10 | 税款缴付不正确 | 税款缴付不及时,或缴付的税款入账不及时、不完整、不准确,导致企业经营风险。 |
11 | 涉税资料保管不善 | 公司的涉税业务资料没有被妥善保管,导致涉税业务资料灭失或破损的可能性增加。 |
12 | 递延税核算不当 | 没有根据现行的所得税准则和公司的会计核算制度对递延税项进行核算,导致报表不准确。 |
13 | 发票保管与开具不规范 | 对发票的保管与开具操作不规范,导致发票缺损与遗失的可能性增加。 |
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