**********公司

完工项目审计管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范*********有限公司（以下简称 公司）完工项目的内部完工审计工作，进一步加强完工项目管 理，全面评价项目经营管理状况，保证公司相关规章制度有效 执行，根据《*********公司内部审计管理办法》 及相关规定，特制定本办法。

第二条 本办法适用范围：公司所属自营工程项目。

第二章 审计方式及要求

第三条 审计方式采用送达审计。

第四条 项目现场完工、人员设备撤场 3个月内进入完工 初审资料准备阶段。项目取得第三方审计定案表及相应工程量 清单，一个月内进行完工终审。

第五条 具备完工审计条件项目准备以下资料：

（一）施工总结，主要内容应包括：工程概况、质量、工 期、安全、成本、债权债务确认及变更索赔执行完成情况，取 得成果及荣誉，经验教训分析。

（二）交工验收证明单。

（三）与甲方最后一期结算清单、竣工图纸。

（四）分包工程合同、终期结算单、分包工程结算入账金额统计台帐。

（五）材料明细帐、材料用量及费用汇总表、分包队领用 主材明细表。

（六）周转材料统计台账、外租周转材料合同、外租周转 材料终期结算单和汇总表。

（七）外租设备合同、终期结算单、汇总台帐。

（八）财务明细帐、会计凭证、会计报表。

（九）公司安全部下发的安全风险保证金返还通知。

（十）公司项目管理部提供工程工期证明材料

第六条 上述资料准备好后应及时报送核算审计部审核， 经审核认定资料合格的项目将着手实施完工审计，不合格的项 目将退回重新提交，再次提交时间不得超出上述第四条规定时 间。

第七条 完工终审项目项目经理、财务负责人应与公司签 定《承诺书》,承诺无任何影响本项目损益的遗留问题。

第三章 审计主要内容

第八条 完工审计具体实施以下审计

（一）核实应收工程款 、预收账款。

（二）核实其他应收款。

（三）核实各分包单位分包工程结算款、应扣款项和累计 付款。

（四）核实材料采购总量和累计付款。

（五）核实分析材料成本总支出，包括：主材、外租周转 材料、其他材料、低值易耗品等耗用总额。

（六）核实外租设备结算额和累计付款。

（七）核实其他直接费各项支出。

（八）核实间接费用各项支出。

（九）核实各项税费支出。

（十）核实财务费用。

（十一）核实营业外收支、其他业务收支。

（十二）检查货币资金收支。

第九条 对审计中发现的问题，随时向有关部门和人员提 出意见和建议。如发现重大问题，还应及时向分管领导口头报 告或出具书面报告。

第十条 审计查证、取证工作结束后，对已发现的重大事 项，告知被审计项目管理层，并将项目管理层的反馈意见形成 工作底稿。

第四章 审计报告

第十一条 核算审计部在审计结束后，对审计工作底稿归 集整理，以审计证据为依据，形成审计结论与建议，出具审计 报告征求意见稿，向被审计项目征求意见。

第十二条 签定《项目管理目标责任书》项目，将依据目标成本进行对标分析，对标分析作为审计报告的组成部分，向 被审计项目征求意见。

第十三条 被审计项目对审计报告征求意见稿有异议的， 应在收到征求意见稿之日起，十个工作日内向核算审计部提出 书面意见，逾期没有提出书面意见的，视同无异议。

第十四条 核算审计部收到被审项目的意见后，形成正式 的内审报告，连同被审计单位意见一起报送分管领导审核后， 报公司董事长签发，签发的审计报告作为对项目部进行奖惩评 价的重要依据，核算审计部负责对报告内容做出解释。

第五章 附则

第十五条 本办法由公司核算审计部负责解释及组织实 施。

第十六条 本办法经 2020年 12月 23日总经理办公会会议 审议通过，自发布之日起执行。