建账及初始化
建账
资料：
（一）新建公司机构及账套
1、公司机构代码：01
2、公司名称：广东非凡
3、账套号：01.01
4、账套名：非凡工业
5、账套类型：标准供应链解决方案
6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\
（二）设置账套参数
1、公司名称：广东非凡工业有限公司
2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB
3、账套启用期间：2006年01月01日
4、会计期间：自然年度会计期间
（三）添加用户
用户名
认证方式
用户组
权限
张华
密码认证（不设密码）
Administrators(系统管理员组)
不需授权
李萍
密码认证（不设密码）
Users(一般用户组)
授予所有权限
供应链系统初始化
一、从模板中引入会计科目
二、设置核算参数
1、 启用年度：2006年 启用期间：1期
2、 核算方式：数量、金额核算
3、 库存更新控制：单据保存后立即更新
4、 门店模块设置：不启用门店管理
注意：核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。
三、系统设置
1、 单据编码规则(按系统默认设置)
2、其他：
①审核人与制单人可为同一人
②去掉“若应收应付系统未结束初始化，则业务系统发票不允许保存”的“ü”
③“√”上“外购入库生成暂估冲回凭证”选项，暂估冲回凭证生成方式：单到冲回
四、资料维护
（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
1.08
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
8.45
原币*汇率=本位币
浮动汇率
（二）增加凭证字为“记”字。
（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
1
X
箱
50
（四）增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票
（五）会计科目维护
（1）增加会计科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
102
银行存款
所有币别
√
102.01
建设银行
人民币
102.02
中国银行
美元
√
102.03
工商银行
港元
√
119
其他应收款
119.01
职员
职员
123
原材料
123.01
甲材料
√（计量单位：公斤）
123.02
乙材料
√（计量单位：公斤）
139
待摊费用
139.01
报刊杂志费
521
管理费用
521.01
工资及福利
521.02
折旧费
521.03
通讯费
部门、职员
401
生产成本
401.01
工资及福利费
405
制造费用
405.01
折旧费
405.02
工资及福利费
501
产品销售收入
部门、职员、物料
522
财务费用
522.01
利息
522.02
汇兑损益
（2）会计科目的修改：
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
113
应收账款
√
客户
203
应付账款
√
供应商
（六）新增相关核算项目资料
（1）新增“部门”资料：
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部（上级组）
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
05
仓管部
（2）新增“职员”资料：
代码
名称
部门
001
张华
财务部
002
李萍
行政部
003
王林
销售一部
004
赵立
销售二部
005
刘红
生产部
006
孙晴
生产部
007
高起
仓管部
（3）新增“供应商”资料：
代码
名称
01
海珠区（上级组）
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
02
白云区（上级组）
02.01
王码公司
02.01
强发公司
03
IBM公司
（4）新增“客户”资料：
代码
名称
01
天河区（上级组）
01.01
长城公司
01.02
天达公司
02
越秀区（上级组）
02.01
宏基公司
02.02
长海公司
03
SOP公司
（5）新增“仓库”资料：
代码
名称
仓库属性
仓库类型
001
原材料仓
良品
普通仓
002
半成品仓
良品
普通仓
003
产成品仓
良品
普通仓
004
待检仓
在检品
在检仓
005
赠品仓
良品
赠品仓
006
代管仓
良品
代管仓
（6）新增“物料”资料：
先设上级组 01 材料
02 产品
代码
名称
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
公斤
加权平均
123.01
511
512
01.02
乙材料
外购
公斤
加权平均
123.02
511
512
02.01
A产品
自制
件
加权平均
137
501
502
02.02
B产品
自制
件
加权平均
137
501
502
五、初始余额录入
代码
名称
期初数量
期初金额
01.01
甲材料
1,000
20,000
01.02
乙材料
500
50,000
02.01
A产品
0
0
02.02
B产品
0
0
六、录入初始单据并进行单据审核
1、 2005年12月14日收到恒星公司发来（01.01）甲材料100公斤,暂估价为20元(原材料仓)。
2、 2005年12月30日向长城公司发出乙材料(01.02)100公斤,单价为100元（从原材料仓发出）。
采购管理系统
资料：
1、 货到单未到
行政部人员李萍于2006年1月3日向南方公司订购甲材料1000公斤，单价20元（不含税价）。2006年1月10日货到，当日行政部门通知仓库入库，仓库管理员高起经检验合格后入库(原材料仓)。2006年1月10日南方公司开出增值税发票。
2、 暂估入库
行政部人员李萍于2006年1月10日向王码公司订购乙材料1000公斤，单价100元(不含税价)。2006年1月11日货到，当日行政部门通知仓库入库，仓管人员高起检验合格后入库(原材料仓)。
3、 单货同到
行政部人员李萍于2006年1月20日向王码公司订购乙材料100公斤，单价110元(不含税价)。2006年1月25日货到，当日行政部门通知仓库入库，仓管人员高起入原材料仓。同日收到王码公司开出的增值税发票。
4、 单先到货后到
行政部人员李萍于2006年1月25日向南方公司订购甲材料100公斤，单价30元（不含税价）。2006年1月27日收到南方公司开出的增值税发票，次日货到，行政部门通知仓库入库，仓管人员高起验收入库(原材料仓)。
5、 退货业务
仓管人员高起发现2006年1月25日向王码公司购入的乙材料有质量问题，决定并于2006年1月29日从原材料仓退货。2006年1月30日王码公司开出红字增值税发票。
6、 收到部分货物
行政部人员李萍于2006年1月6日向强发公司订购A、B产品各1000件，单价各为500、800元（不含税价）。2006年1月8日收到强发公司发来A、B产品各500件，行政部门通知仓库入库，仓管人员高起验收入库（原材料仓）。
7、 代管物资业务
2006年1月30日收到南方公司发来的代管物资甲材料100公斤，入代管仓。
8、受托代销业务
（1）2006-1-25日收到受托方南方公司发来的A产品100件，单价500元。
（2）2006-1-28日代销给天达公司50件，单价700元。
（3）2006-1-30日把未销售完的A产品50件退回给受托方南方公司。
进口管理系统
资料：
一、基础设置
1、设置多级审核。只启用一级审核，由系统管理员进行一级审核操作；
2、设置供应商、国别、港口、保险等资料；
3、设置HS编码、物料的进出口属性。
二、业务处理
1月21日和IBM签定进口协议，进口甲材料1000公斤，采购单价为$3，并约定30日到货，采用航空运输方式。对方要求采用信用证付款方式。
1月30日收到IBM送来的甲材料1000公斤，当日入原料仓。
1月31日收到IBM发来的进口单证。
销售管理系统
资料：（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）
1、 开票与发货同时进行
天达公司于2006年1月10日向销售二部销售人员赵立订购A产品10件，销售价700元（不含税价）。2006年1月13日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。
2、 先开票后发货
长城公司于2006年1月15日向销售部销售人员赵立订购B产品20件，销售价1000元（不含税价）。2006年1月17日销售部开具销售发票，2006年1月20日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。
3、 销售退货
长城公司购买的B产品5件，因有质量问题于2006年1月23日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于2006年1月24日开出红字发票。
4、 现销
2006年1月25日天达公司向销售员王林购买A产品5件，销售价750元（不含税）。同日销售部开具销售发票并发货。货款即时支付。
5、销售分次发货
2006年1月27日长城公司向销售员赵立购买A产品50件，销售价1100元（不含税）。货物分别在1月28日发出10件、在1月30日发出40件。月末开出销售发票。
6、分期收款销售业务
2006年1月26日销售员赵立以分期收款方式向天达公司销售B产品30件，销售价115元（不含税）。约定2006年1月30日向科达公司收取第一期B产品10件的货款，并开具相应的销售发票。
出口管理系统
资料：
一、基础设置
1、设置多级审核。只启用一级审核，由系统管理员出行一级审核操作；
2、设置客户、订单条款、汇率、包装物等资料；
二、业务处理
1月21日和SOP公司签定出口协议，出口B产品50件，销售单价为$100，并约定30日出货，采用航空运输方式。对方开具信用证结算。
1月30日发货到SOP公司。
1月31日到银行进行信用证结算。
质检管理系统
资料：
一、基础设置
1、抽样标准：
抽样方法按自定义抽样表，严格度为正常，水平一般，AQL0.015。批量大小10，样本数10，允收数8，拒收数9
2、检验项目：
安培和电压检验，安培采用定性分析，电压定量分析。安培的检验值分别有5，5.5，4.5三项。
3、质量标准：
对主板进行安培、电压的检验。采用安培,目标值是5，规格上限是5.5，下限是4.5，采用电压目标值是10，上限是10.5，下限是9.5。
4、检验方案：
原材料采用材料检验标准
5、物料设置：
原材料 全检
二、供应商评估
1、 对恒星公司进行价格情况、供货质量、服务质量的评估，各项权重分别为40、30、30。
2、 对恒星公司进行价格情况、供货质量、服务质量的实际评审，经评估后，得分分别为30、20、30，合格。
3、 恒星公司评估价格，可以从恒星公司订购材料。
三、采购检验
2006-1-11日行政部李萍向恒星公司采购甲材料100公斤，采购单价20元（不含税）；2006-1-25货到，提出检验申请，经检验全部合格。
仓存管理系统
资料：
1、 生产领料单
生产部刘红于2006年1月10日向仓库领用甲材料100公斤。
2、 生产退料（红字生产领料单）
生产部刘红于2006年1月15日退回甲材料10公斤到原材料仓。
3、 产品入库单
生产部孙晴于2006年1月20日入库A产品100件，B产品100件。
4、 委外加工出库单
2006年1月17日刘红领用甲材料500公斤，发送到天达公司加工。
5、 委外加工入库单
2006年1月25日天达公司将加工好的A产品100件送回原材料仓库。
委外加工业务流程：委外加工出库→委外加工入库
6、 调拨单
2006年1月26日发现A产品应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。
7、 盘盈、盘亏单
企业于2006年1月30日进行仓库盘点，发现实际库存甲材料比账面多50公斤，A产品比账面少80件，做盘盈盘亏处理。
10、其他出库单
销售人员赵立于2006年1月31日从产成品仓库领取了3件A产品送给客户长海公司。
存货核算系统
资料：
1、 企业本月共发生了800元采购运输费，按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的外购物料的入库成本。（外购入库核算）
2、 确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：A产品500元，B产品800元。（自制入库核算）
3、 企业2006年1月25日委外加工后物料入库，确定其成本510元。（委外加工入库核算）
4、 计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，B产品销售退回单位成本为800元。（红字出库核算）
5、 财务人员根据甲材料的入库成本确定其盘盈成本20元/公斤。
6、 计算本月发出材料的成本。（材料出库核算）
7、 计算本月发出产品的成本。（产品出库核算）
8、 生成本期发生的业务凭证。（记账凭证管理）
9、 金额调整单（在存货核算系统中期初末处理做）
企业于2006年1月31日发现财务账中甲材料的金额比实际少了300元，而数量正确。
补充说明：
①在制作产品入库凭证前必须说明一点，当所有生产的费用归集到生产成本后，财务人先手工在总账中做一张凭证：
借：生产成本—成本汇总
贷： 生产成本—直接材料
生产成本—工资及福利费
生产成本—制造费用
其次，设定产品入库单凭证模板时分录为：
借：产成品
贷：生产成本—成本汇总
②在设定模板时，以采购发票为例进行操作。
分录为：
借：材料采购
应交税金——应交增值税——进项税（发票税金）
应交税金——应交增值税——进项税（运费税金）
贷：应付账款
银行存款
采购发票模板设定为
科目来源
科目
借贷方向
金额来源
摘要
核算项目
单据上物料的存货科目
借
采购发票不含税金额
外购材料
凭证模板
应交税金—进项税
借
采购发票税金
凭证模板
应交税金—进项税
借
采购发票运费税金
凭证模板
应付账款
贷
采购发票价税合计
供应商
凭证模板
银行存款
贷
采购费用
10、期末结账
第一章 系统管理
1、 SQL server 2000数据库（略）
2、 系统管理的作用
系统管理一般包括软件的运行环境即windows操作系统、软件的后台数据库支持即SQL server 2000、软件的账套管理。对应一个企业，就是企业信息部或系统管理员的全部工作。
3、 账套的作用
在实际企业中，一个核算单位会独立的做一套业务与财务的账目，在K3软件中，一个单位的数据就是所要建立的一个账套。账套在整个金蝶K/3系统中是非常重要的，它是存放各种数据的载体，各种财务数据、业务数据、一些辅助信息等都存放在账套中。账套本身就是一个数据库文件。
4、 账套的学习目标
学生需要掌握账套的建立、启用、操作用户建立和操作功能授权、账套的备份与恢复等。
5、 账套管理的操作
（1） 点击“开始---程序---金蝶K3---金蝶K3服务器配置工具---账套管理”或桌面“金蝶 K3 账套管理”
用户名：admin
密码：（空）
（2） 组织机构（略，本练习题只操作一个单一公司的业务）
（3） 点击“新建”按钮
1) “关闭”弹出的信息窗口；
2) 新建账套信息如下：
账套号：666
账套名称：练习账套
数据库文件路径：（先在“我的电脑”D盘建立data文件夹），选择D:\DATA\
数据库日志文件路径：D:\DATA\
系统账号：选择“SQL server 身份验证”，（sa口令为空）
点击“确定”
（4） 双击“666账套”，进行属性设置
1) 机构名称：IBM公司
2) “会计期间”页签，点击“更改”
启用会计年度：2009；启用会计期间：9
3) 点击“保存修改”---“确认”---确认启用当前账套
（5） 点击“用户”，进行用户新建和授权（略，本练习题只使用administrator用户）；
（6） 备份账套
1) 在“我的电脑”D盘建立backup文件夹；
2) 点击“数据库”菜单下的“备份账套”
3) 备份路径：D:\backup\；文件名称：新建账套备份；
4) 将D:\backup文件夹拷贝到自己的U盘中；
（7） 删除账套
1) 点中666账套
2) 点击“数据库”菜单下的“删除账套”
（8） 恢复账套
1) 点击“数据库”菜单下的“恢复账套”
2) 选择数据库服务器，选择“SQL server 身份验证”，点击“确定”
3) 服务器端备份文件：选择“D:\backup\新建账套备份.dbb”
账套号：666
账套名：练习账套
数据库文件路径：D:\DATA
点击“确定”
备注：账套的备份是为了方式防止数据的丢失，在另外的介质上保存一套数据库的压缩备份。该备份不能直接打开使用，必须通过“恢复账套”功能恢复后，在“K3主控台”查看和使用。
6、 本章结束：请保留如上“新建账套备份.dbb”和“新建账套备份.bak”两个账套备份文件；
第二章 金蝶K3主控台的系统设置
1、 本章开始：恢复上章结束时的“新建账套备份”账套备份
账套号：666
账套名：练习账套
数据库文件路径：D:\DATA
备注：如本机已经有666账套，请先删除
2、 K3主控台的作用
K3主控台是K/3 所有功能的应用界面，K/3 的所有功能，都统一显示在这个界面上。主控台提供“主界面”和“流程图”两种显示风格，尤其在流程图的显示界面，可以看到ERP软件所体现的企业整体和局部的业务流程，并从每个节点双击鼠标可以进入各个分支业务界面。
3、 K3主控台的学习目标
通过主控台，了解一个ERP软件系统都体系一个企业的各个业务子系统，及子系统之间的数据流转关系，进而了解一个企业的业务流程。
4、 K3主控台的操作
（1） 双击桌面“金蝶K3主控台”或“开始---程序---金蝶K3---金蝶K3主控台”
（2） 当前账套：666练习账套
命名用户身份登录：用户名administrator，密码（空）
（3） 点击“确定”
5、 主控台主界面：通过“系统”菜单下的“K/3主界面”和“K/3流程图”可切换；
6、 主控台包括的主要系统及操作顺序如下：
系统设置
生产管理
财务会计
供应链
计划管理
7、 在“K/3主界面”的状态下，点击“系统”菜单下的“设置----主控台编辑”，可设计主控台的显示
建议取消其他不用的系统，只保留“财务会计”“供应链”“计划管理”“生产管理”“系统设置”
8、 进行系统设置
系统设置---基础资料---公共资料
1）科目
点击“文件”菜单下的“从模板中引入科目”，（选择）新会计准则科目，点击“全选”，点击“确定”
双击“2202应付账款”科目，科目受控系统：应收应付
2）凭证字
（新增）记
3）计量单位
计量单位组：数量
（如上组里）计量单位：代码：01；名称：个
特别提示：
点击左侧窗口，点击“新增”按钮，新增的是“计量单位组”；
选中左侧窗口的计量单位组，点击右侧窗口，点击“新增”按钮，新增的是“计量单位”
4）核算项目管理
特别提示：
点击左侧窗口“核算项目”前的“+”，选中一个项目，必须点击一下右侧窗口，再点击“新增”按钮，才是增加的该项目档案。
l 客户（新增）---代码：01；名称：客户1
l 部门（新增）---代码：01；名称：采购部；
（02仓储部；03生产部；04销售部；05财务部）
l 职员（新增）---代码：01；名称：张采购；
（02张库管；03张生产；04张销售；05张财务）
l 物料（新增）---代码：01；名称：电脑；物料属性：自制
（02显示器；03主机）
【注】如下是必须选择项
物料属性（电脑为自制，其他为外购）
计量单位组
计量单位
计价方法（先进先出法）
存货科目代码（1405）
销售收入科目代码（6001）
销售成本科目代码（6401）
快捷操作提示：
在增加完“01电脑”保存后，退出新增窗口，双击01电脑，点击“复制”，修改“代码”“名称”“物料属性”分别为02、显示器、外购，点击“保存”，点击“退出”，同样方法也可以增加03主机等其他物料。
l 仓库（新增）---代码：01；名称：材料库；02成品库
l 供应商（新增）---代码：01；名称：供应商1
系统设置---初始化---采购管理
l 系统参数设置（启用年度2009；启用期间9）
l 启用业务系统
系统设置---初始化---总账
l 结束初始化
系统设置---系统设置---应付款管理
l 系统参数
科目设置：设置单据类型科目（均为2202），点击“确定”
财务会计---应付款管理---初始化
l 结束初始化
备注：
“系统设置”是软件运行之前必须规划的操作，因为K3软件是一个通用的企业管理软件，适合于多个行业应用，但每个行业的业务又有所不同，所以对于K3软件如何适合一个企业的具体应用，就需要在系统设置中进行必要的设置。
“初始化”是基于一个企业使用ERP软件时，多是成立之后先用手工记录数据和账目，所以使用软件后，需要把原手工数据作为软件的期初数据继承下来，就需要进行初始化里要求的操作。
9、 本章结束：做账套备份，文件名称：系统设置初始化
