近日，微信后台收到很多关于银行承兑汇票的问题，小君将这些问题记录下来，统一回答。
小君，什么是银行承兑汇票？
银行承兑汇票就是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
能不能说普通话，这样我听不懂啊！
打个比方吧。我是卖豆腐的你是卖油条的，你想吃我豆腐，不过身上的钱不够，想要赊账，但我小本经营不想赊给你，除非你让全城最有钱又讲信用的金大娘担保。
你就去找金大娘给你做担保，金大娘一看这小伙满面红光，将来必成大器，再加上你本身油条馆经营得不错就答应给你做担保，但是你要将你家的祖传宝物抵押给金大娘。
由于你特别想吃我的豆腐，所以忍痛割爱将祖传宝物交了出来，金大娘给你开了一张契约，你用这张契约买到了我的豆腐。懂了吧?
银行承兑汇票和商业承兑汇票的一样吗？
商业承兑汇票的承兑人是企业，银行承兑汇票银行的承兑人是银行。何为承兑？顾名思义，承诺兑付，即这张商业汇票项下的付款义务谁来承担。在国内，银行的信用普遍被认为高于企业信用，因此银行的承兑行为提高了出票人开出商票的市场接受度和流通性，所以银行承兑汇票才普遍被称为市场认可的支付工具.
在中国，买方比卖方牛是一种常态。牛逼的企业的心态都是“欠你钱是我看得起你”，这类祖宗是不需要采用商票这种不入流的东西的；次牛逼的企业，虽然还是各种账期，但我至少给你开个凭证，比如商业承兑汇票；再次的企业，自己开的商票卖方不敢收，只好拉上银行给撑门面。
银行承兑汇票无论是对于收票人还是出票人来说都是有好处的。
给收票人带来的好处
01增加企业资产流动性，进而增强资产的弹性。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占用企业的资金。
02能避免应收账款回笼的风险，提高资金回笼的速度。收到银行承兑汇票后，减少了账款的坏账风险，提高收账率。
03加强银行对企业的信用。银行开出汇票时，会要求企业存入一定数额的保证金（10%-30%），这样也就增加了银行的存款，还可以通过办理贴现、转贴现等业务取得收益，从而加强了企业与银行之间的合作。
给出票人带来的好处
01提高企业的形象。在资金难以回笼的市场上，公司提出支付银行承兑汇票，比企业信用强多了，在购货时可要求供应商降低采购价格而获得利益；另外，因为银行承兑汇票本身就是“信用票据”，说明该企业的经营效益好、信誉高，以此来给合作者增加更多的信心。
02增强了企业的财务监督，提高财务管理的水平。银行承兑汇票可以控制资金的流向和流量，防止资金人为的流失，同时还可以更有效的实施资金的筹划和合理化库存结构。
03可以解决固定资金流动性的问题。要获得银行承兑汇票的开票权，除了企业本身的信誉外，银行还会要求用固定资产作为担保，其实质就是固定资产流动化。
银行承兑汇票有啥风险吗？
还记得之前说的农行北京分行爆发39亿元银票案和中信银行兰州分行又爆出9亿元的银票案吗。这就是票据中介利用承兑汇票赚取的利益。去年股市暴跌之后，票据风险持续释放。2016年至今，纸质票据已逾百亿元风险暴露。
票据中介大多与多家银行保持有密切关系，能控制几个银行同业户，他们能玩转票据期限错配，从中赚取差价，在票据交易中无成本滚动，从中形成资金沉淀并用来投资。此外，还能将一些大银行不能合规持有的票据通过小银行、区域性银行当通道过桥洗白。票据资产对银行而言收益并不大，银行业乐得甩手给中介，轻轻松松赚点钱。
具体实施是这样的
整个违规过程中，A获得资金炒股，C得到一笔费用，银行则获得利息。只要A能及时还款，这张银票就不会爆发风险。
除了票据中介还有一些P2P平台涉足票据资产，这些票据大多是银行不要的或存在瑕疵，如无法提供交易合同及增值税发票等、或价格信息不对称、贴现效率低。
这些都会导致票据风险的爆发。
小君建议
市场上有很多以银行承兑汇票为基础资产的产品，因其超高的安全系数成为很多互联网金融企业的金牌产品。
理论上，银行承兑汇票抵押贷款风险确实为零。首先，这源于票据的信用由开票银行把控，平台不必介入信审环节。同时，承兑环节也由银行负责，依照《票据法》相关规定，银行承诺到期后会无条件兑付该票据金额给予该承兑票据的所有人。
对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。
所以，对于追求稳健的投资者来说，购买以银行承兑汇票为基础资产的票据债产品真的是不错的选择。
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