证监会重罚创业板首例欺诈发行案

2013年05月11日 08:33

来源：深圳特区报

深圳特区报讯（记者 王欣）证监会10日通报了万福生科[0.00% 资金 研报]（湖南）农业开发股份公司欺诈发行案，对相关上市公司、保荐机构、会计师和律师作出重罚，该案为首例创业板公司涉嫌欺诈发行股票的案件，也是首次对保荐机构单独立案、暂停受理保荐业务，并由发行人和保荐机构协商赔偿投资者损失的首例案件。平安证券同时公告表示，将出资设立万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金，以最快捷的方式对投资者进行补偿。

证监会处罚万福生科及中介机构

经查，万福生科为了达到公开发行股票并上市条件，根据董事长兼总经理龚永福决策并经财务总监覃学军安排人员执行，2008年至2010年分别虚增销售收入约1.2亿元、1.5亿元、1.9亿元，虚增营业利润约2851万元、3857万元、4590万元。

同时，万福生科2011年年度报告、2012年半年度报告存在虚假记载，也未就2012年上半年停产事项履行及时报告、公告义务。

证监会认定，万福生科的上述行为违反了《证券法》等相关法律法规的规定，拟责令万福生科改正违法行为，给予警告，并处以30万元罚款；对龚永福给予警告，并处以30万元罚款；同时对严平贵等其他19名高管给予警告，并处以25万元至5万元罚款。此外，拟对龚永福、覃学军采取终生证券市场禁入措施。同时，龚永福、覃学军的欺诈发行及虚假记载行为涉嫌犯罪，已移送公安机关追究刑事责任。

证监会新闻发言人指出，万福生科发行上市过程中，保荐机构平安证券、审计机构中磊会计师事务所及湖南博鳌律师事务所等三家中介机构及相关责任人员涉嫌未勤勉尽责，出具的相关材料存在虚假记载。

证监会对平安证券给予警告并没收其万福生科发行上市项目的业务收入2555万元，并处以2倍的罚款，暂停其保荐机构资格3个月；对保荐代表人吴文浩、何涛给予警告并分别处以30万元罚款，撤销保荐代表人资格，撤销证券从业资格，采取终生证券市场禁入措施；对保荐业务负责人、内核负责人薛荣年、曾年生和崔岭给予警告并分别处以30万元罚款，撤销证券从业资格；对保荐项目协办人汤德智给予警告并处以10万元罚款，撤销证券从业资格。

证监会拟对中磊会计师事务所没收业务收入138万元，并处以2倍的罚款，撤销其证券服务业务许可。对签字会计师王越、黄国华[-2.56%]给予警告，并分别处10万元、13万元罚款，均采取终生证券市场禁入措施。对签字会计师邹宏文给予警告，并处3万元罚款。

平安证券设投资者补偿基金

更为引人注目的，是平安证券针对此事所采取的创新性补偿举措。

平安证券昨日公告：将出资设立“万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金”，用基金财产先行偿付符合条件的投资者因万福生科虚假陈述而遭受的投资损失。中国证券投资者保护基金有限责任公司将担任基金的管理人，负责基金的日常管理及运作，基金规模为人民币3亿元，存续期为2个月。

在昨天下午深圳召开的新闻发布会上，平安证券董事长兼CEO杨宇翔承认，公司在万福生科保荐过程中未能做到充分勤勉尽责，没能及时发现并有效遏止这一造假案件的发生，公司对此深感痛心和自责，对投资者因此遭受的损失，诚挚地表示歉意。他表示：“此次造假事件造成的最严重后果体现为对投资者利益的损害，万福生科投资者是无辜的。只有投资者利益补偿问题更高效更充分地得到解决，整个事件才有机会真正得到妥善解决，公司才能真正履行应有的责任，才能够真正表达公司知错、纠错、弥补过失的诚意。”

平安证券表示，万福生科事件对公司的品牌和声誉已造成较为严重的负面影响，进而在不同程度上影响着公司各方面业务的发展。

业内人士认为，历年来，多个证券市场虚假陈述案件都无法通过行政或刑事手段解决，而民事诉讼手段效果不佳，尤其在我国没有集体诉讼制度的情况下更是如此。本次解决机制从根本上讲，不是依赖于行政和司法手段，而是通过市场的手段解决市场的问题，投资者几乎可以零成本拿到补偿，避免了高额诉讼费用，在资本市场范围内是一个好的开端，开创一条处置此类事件、有效保护公众投资者利益的创新之路。因此，在目前万福生科事件涉及的造假事实已基本清晰的时点，经过深入研究并征询专家的意见，平安证券决定搁置复杂的责任认定和划分等问题，主动独家出资3亿元人民币设立专项基金，先行补偿符合条件的投资者的损失，对于超出自身应承担责任份额的补偿金额，平安证券将再通过法律手段向其他相关责任方进行追偿。